Recitale
(1)
Pentru a-și îndeplini atribuțiile care îi revin în temeiul tratatelor, Banca Centrală Europeană (BCE) solicită raportarea de informații statistice privind intermediarii financiari, alții decât instituțiile financiare monetare (IFM) din statele membre a căror monedă este euro (denumite în continuare „statele membre din zona euro”). Aceste informații oferă BCE o imagine cuprinzătoare din punct de vedere statistic a activităților financiare, altele decât cele desfășurate de IFM în statele membre din zona euro, care sunt tratate ca un singur teritoriu economic. Sunt necesare informații statistice suficient de detaliate pentru a garanta aplicabilitatea analitică a acestora pentru efectuarea analizei monetare și financiare la nivelul Uniunii și pentru contribuția Sistemului European al Băncilor Centrale (SEBC) la stabilitatea sistemului financiar. Pentru compilarea altor statistici sunt, de asemenea, utilizate informații statistice privind tranzacțiile financiare, precum și informații statistice privind soldurile; în special, conturile financiare ale zonei euro în conformitate cu Orientarea BCE/2013/24 a Băncii Centrale Europene (1).
(2)
Colectarea de informații statistice de la băncile centrale naționale (BCN) ar trebui armonizată la nivelul întregii zone euro. Prin urmare, este necesar să se stabilească norme comune pentru colectarea și prelucrarea acestor informații. Este important să se asigure că aceste norme nu impun BCN o sarcină de raportare nerezonabilă. Prin urmare, BCN trebuie să raporteze BCE informațiile statistice respective utilizând informațiile statistice colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/38) (2), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/40) (3), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 al Băncii Centrale Europene (BCE/2014/50) (4) și Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene (BCE/2018/2) (5) și, pentru unii intermediari financiari, informațiile statistice disponibile la nivel național. BCE poate utiliza informațiile statistice raportate în temeiul prezentei orientări în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 2533/98.
(3)
Prin urmare, este necesar să se definească, de asemenea, formatele și procedurile pe care BCN trebuie să le urmeze pentru a raporta BCE informațiile statistice disponibile la nivel național referitoare la intermediarii financiari care nu fac parte din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare în temeiul regulamentelor respective.
(4)
Definițiile din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) și Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului (6) sunt, de asemenea, relevante în scopul raportării în temeiul prezentei orientări și, prin urmare, ar trebui să se aplice.
(5)
Pentru a oferi BCE o imagine de ansamblu cuprinzătoare din punct de vedere statistic, astfel încât aceasta să poată efectua o analiză eficace a politicii monetare și a stabilității financiare la nivelul Uniunii, BCE solicită informații statistice detaliate cu privire la următorii intermediari financiari, alții decât IFM, astfel cum sunt clasificați în Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (7), inclusiv fondurile de investiții (FI), societățile de asigurare (SA) și fondurile de pensii (FP), în plus față de informațiile raportate cu privire la IFM în conformitate cu Orientarea (UE) 2021/830 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/11) (8). Prin urmare, BCN ar trebui să raporteze informații statistice separate pentru subsectoarele FI, SA și FP.
(6)
Informațiile statistice privind subsectoarele FI, SA și FP raportate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), al Regulamentului (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și al Regulamentului (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) includ raportarea titlu-cu-titlu a titlurilor de valoare care au coduri de identificare accesibile publicului. Pentru a raporta BCE aceste informații, BCN ar trebui să se refere la o bază de date centralizată a titlurilor de valoare (CSDB) funcțională sau la o bază de date a titlurilor de valoare națională compatibilă pentru clasificarea statisticilor privind activele și pasivele FI, SA și FP.
(7)
Pentru a oferi BCE o imagine de ansamblu asupra tranzacțiilor financiare ale altor intermediari financiari (AIF) din statele membre din zona euro care nu intră sub incidența reglementărilor BCE privind statisticile, BCE solicită informații statistice disponibile la nivel național cu privire la activele și pasivele deținute și emise de anumite AIF. Prin urmare, BCN ar trebui să raporteze BCE informațiile statistice respective utilizând informațiile statistice disponibile la nivel național în conformitate cu prezenta orientare. Aceste informații statistice ar trebui să includă informații statistice privind activele și pasivele următoarelor AIF: brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate, societăți financiare care desfășoară activități de creditare și societăți financiare specializate. Informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la societățile vehicul investițional angajate în operațiuni de securitizare (SVI) [care sunt clasificate drept AIF în Regulamentul (UE) nr. 549/2013] ar trebui să fie separate de cerințele de raportare pentru AIF, având în vedere că colectarea lor de la agenții raportori este reglementată de Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
(8)
BCE solicită informații statistice separate privind activele și pasivele deținute și emise de AIF care sunt clasificate drept SVI pentru a monitoriza impactul activităților de securitizare și, în special, interacțiunea dintre SVI și sectorul IFM de care sunt strâns legate. Prin urmare, BCN ar trebui să raporteze BCE aceste informații statistice separat de informațiile statistice raportate privind AIF utilizând informațiile statistice colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
(9)
BCE solicită informații statistice privind contrapărțile centrale (CPC) [care sunt clasificate ca societăți financiare specializate în categoria AIF în Regulamentul (UE) nr. 549/2013] și care nu intră sub incidența reglementărilor BCE privind statisticile, pentru a confirma faptul că acele corecții efectuate pentru creditele acordate CPC de IFM și depozitele de la CPC primite de IFM în cadrul agregatelor monetare și al contrapartidelor sunt adecvate pentru activitatea efectivă desfășurată de CPC. Prin urmare, BCN ar trebui să raporteze aceste informații statistice separat de informațiile statistice raportate cu privire la AIF și în plus față de acestea.
(10)
Pentru a se asigura că informațiile statistice privind intermediarii financiari, alții decât IFM, raportate BCE sunt reprezentative pentru ansamblul unităților de observare statistică cu obligații de raportare, ar trebui stabilite norme comune privind extrapolarea pentru agenții raportori cărora li s-au acordat derogări în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
(11)
Pentru ca BCE să își îndeplinească atribuțiile, este oportun ca BCN să raporteze informațiile statistice solicitate până la datele stabilite.
(12)
Pentru a asigura acuratețea și calitatea informațiilor statistice colectate de BCE, este necesar să se prevadă monitorizarea, verificarea și, după caz, revizuirea informațiilor statistice raportate de BCN. Din aceleași motive, BCN ar trebui să furnizeze BCE explicații cu privire la revizuirile care îmbunătățesc în mod semnificativ calitatea informațiilor.
(13)
Articolul 5 din Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, coroborat cu articolul 4 alineatul (3) din Tratatul privind Uniunea Europeană, implică faptul că statele membre din afara zonei euro care intenționează să adopte moneda euro ar trebui să elaboreze și să pună în aplicare măsuri pentru colectarea informațiilor statistice necesare pentru îndeplinirea cerințelor de raportare statistică ale BCE în contextul pregătirii pentru adoptarea monedei euro. Pentru a permite BCE să obțină o imagine de ansamblu cuprinzătoare a informațiilor statistice colectate și să efectueze analize relevante, BCN ale statelor membre din afara zonei euro care adoptă moneda euro ar trebui să aibă obligația de a furniza BCE informații statistice care acoperă o perioadă stabilită anterioară adoptării monedei euro de către acestea.
(14)
Este oportun să se prevadă pentru toate BCN o metodă comună de transmitere a informațiilor statistice raportate BCE. Prin urmare, SEBC ar trebui să convină asupra unui format armonizat de transmitere electronică.
(15)
Este necesar să se instituie o procedură pentru realizarea eficientă a modificărilor tehnice ale anexelor la prezenta orientare, cu condiția ca astfel de modificări să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare. Prin urmare, BCN ar trebui să propună astfel de modificări tehnice prin intermediul Comitetului de statistică, iar în aplicarea acestei proceduri ar trebui să se țină seama de opinia Comitetului de statistică al SEBC.
(16)
Din motive de securitate juridică, BCN ar trebui să se conformeze dispozițiilor prezentei orientări de la aceeași dată ca cea menționată la articolul 2 din Orientarea (UE) 2021/835a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/16) (9),
Articolul 1
Obiect și domeniu de aplicare
SECȚIUNEA 1 OBIECT ȘI DOMENIU DE APLICARE
(1) Prezenta orientare stabilește cerințele de raportare pentru băncile centrale naționale (BCN) referitoare la statisticile privind intermediarii financiari, alții decât instituțiile financiare monetare (IFM). În special, prezenta orientare precizează informațiile care trebuie raportate BCE, modul în care sunt tratate aceste informații, frecvența și calendarul raportării, precum și standardele care trebuie aplicate raportării respective.
(2) Prezenta orientare se aplică următorilor intermediari financiari: (a) fonduri de investiții (FI); (b) societăți de asigurare (SA) (c) fonduri de pensii (FP); (d) societăți vehicul investițional angajate în operațiuni de securitizare(SVI); (e) alţi intermediari financiari, exclusiv SA și FP (AIF); (f) contrapărți centrale (CPC).
Articolul 2
Definiții
SECȚIUNEA 1 OBIECT ȘI DOMENIU DE APLICARE
(1) În sensul prezentei orientări, se aplică definițiile din următoarele regulamente: (a) articolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98; (b) articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38); (c) articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40); (d) articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50); (e) articolul 1 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
(2) Se aplică, de asemenea, următoarele definiții în sensul prezentei orientări: 1. „contrapărți centrale” înseamnă acele contrapărți centrale care: (a) sunt înscrise în registrul public al AEVMP, astfel cum se prevede la articolul 6 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (10); și (b) nu sunt înscrise ca „instituții financiare monetare (IFM)” în lista prevăzută la articolul 4 din Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene (BCE/2021/2) (11); 2. „alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii” (AIF) înseamnă „alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii” (subsectorul S.125), astfel cum sunt definiți la punctele 2.86-2.94 din anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013, cu excepția SVI, astfel cum sunt definite la punctul 2.90 din anexa respectivă.
Articolul 3
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de FI
SECȚIUNEA 2 FONDURI DE INVESTIȚII (FI)
(1) BCN raportează BCE următoarele informații statistice agregate privind activele și pasivele deținute și emise de fondurile de investiții (FI): (a) tabelul 1 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38); (b) tabelul 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38); (c) tabelul 1 din partea 1 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; (d) tabelul 2 din partea 1 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date.
(2) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) se raportează pentru fiecare dintre următoarele tipuri de FI: (a) fonduri de plasament în acțiuni, defalcate în fonduri deschise de plasament în acțiuni și fonduri închise de plasament în acțiuni; (b) fonduri de plasament în obligațiuni, defalcate în fonduri deschise de plasament în obligațiuni și fonduri închise de plasament în obligațiuni; (c) fonduri mixte, defalcate în fonduri mixte deschise și fonduri mixte închise; (d) fonduri imobiliare, defalcate în fonduri imobiliare deschise și fonduri imobiliare închise; (e) fonduri de hedging (speculative), defalcate în fonduri de hedging deschise și fonduri de hedging închise; (f) alte fonduri, defalcate în alte fonduri deschise și alte fonduri închise; (g) fonduri de investiții în societăți necotate (inclusiv fonduri de capital de risc) ca o poziție de tipul „din care” din „fonduri totale”.
(3) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) literele (b) și (d) se raportează de asemenea pentru fiecare dintre următoarele tipuri de FI: (a) fonduri de plasament în acțiuni, defalcate în fonduri de plasament în acțiuni de tipul organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) și fonduri de plasament în acțiuni non-OPCVM; (b) fonduri de plasament în obligațiuni, defalcate în fonduri de plasament în obligațiuni de tipul OPCVM și fonduri de plasament în obligațiuni non-OPCVM; (c) fonduri mixte, defalcate în fonduri mixte de tipul OPCVM și fonduri mixte non-OPCVM; (d) fonduri imobiliare, defalcate în fonduri imobiliare de tipul OPCVM și fonduri imobiliare non-OPCVM; (e) fonduri de hedging, defalcate în fonduri de hedging de tipul OPCVM și fonduri de hedging non-OPCVM; (f) alte fonduri, defalcate în alte fonduri de tipul OPCVM și alte fonduri non-OPCVM; (g) fonduri tranzacționate la bursă, ca o poziție de tipul „din care” din „fonduri totale”.
(4) Informațiile statistice menționate la alineatul (1) cuprind toate elementele următoare: (a) solduri; (b) ajustări din reclasificare; (c) ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb. Primul paragraf nu se aplică informațiilor statistice privind noile emisiuni și răscumpărări de acțiuni/unități emise de FI raportate în conformitate cu alineatul (1) litera (b).
(5) Informațiile statistice menționate la alineatul (2) litera (g) se raportează pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date, și cuprind toate elementele următoare: (a) solduri la sfârșit de trimestru; (b) ajustări trimestriale din reclasificare; (c) ajustări trimestriale din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb. Primul paragraf nu se aplică informațiilor statistice privind noile emisiuni și răscumpărări de acțiuni/unități emise de FI raportate în conformitate cu alineatul (1) litera (b).
(6) Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare menționate în prezentul articol se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare. În cazurile în care sunt disponibile informații titlu-cu-titlu, BCN pot obține aproximări ale valorii ajustărilor din reevaluare aferente titlurilor de valoare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb. BCN furnizează explicații cu privire la ajustările din reclasificare raportate în conformitate cu anexa II la prezenta orientare și la cererea BCE.
(7) BCN raportează BCE informații statistice privind acțiunile la purtător în cazul în care informațiile privind acțiunile la purtător raportate de FI, IFM și/sau AIF în conformitate cu partea 2 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) sunt incomplete sau nu sunt încă disponibile. BCN raportează BCE informațiile statistice respective pe baza celei mai bune estimări, prin trimitere la defalcarea geografică și sectorială din tabelul 1 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) și din tabelul 1 din partea 1 a anexei I la prezenta orientare.
(8) În cazul în care BCN acordă derogări FI în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1). În cazul în care BCN efectuează extrapolarea în conformitate cu primul paragraf, acestea pot alege procedura de extrapolare până la 100 % din cerințele de raportare pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) și aplică ambele condiții de mai jos: (a) pentru informațiile statistice care lipsesc cu privire la defalcări, se calculează estimări prin aplicarea procentelor bazate pe subsectorul corespunzător al FI menționat la alineatul (2); (b) niciun subsector al FI menționat la alineatul (2) nu este exclus.
(9) În cazul în care BCN acordă derogări FI în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1).
(10) Atunci când FI raportează BCN activele și pasivele deținute și emise de acestea ca grup în conformitate cu articolul 4 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), acestea se asigură că informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol aparțin aceluiași tip de FI ca și cel menționat la alineatele (2) și (3).
(11) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1), cu excepția următoarelor informații: (a) în cursul perioadei lunare de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 4 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice lunare cele mai recente și anterioare; (b) în cursul perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 4 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice trimestriale cele mai recente și anterioare; Atunci când BCN revizuiesc informațiile statistice în conformitate cu primul paragraf, acestea se asigură că informațiile statistice lunare și trimestriale sunt consecvente. În sensul primului paragraf, BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment. BCN furnizează BCE explicații cu privire la următoarele două aspecte: (a) revizuiri care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE; (b) revizuiri ale informațiilor statistice raportate BCE în afara perioadelor de producție menționate la primul paragraf.
Articolul 4
Respectarea termenelor
SECȚIUNEA 2 FONDURI DE INVESTIȚII (FI)
(1) BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 3 alineatul (1) litera (a).
(2) BCN raportează BCE pe bază lunară informațiile statistice lunare menționate la articolul 3 alineatul (1) litera (b), cu excepția informațiilor statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul articolului 3 alineatul (2) litera (g) în ceea ce privește fondurile de investiții în societăți necotate, care se raportează pe bază trimestrială.
(3) BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 3 alineatul (1) litera (c).
(4) BCN raportează BCE pe bază lunară informațiile statistice lunare menționate la articolul 3 alineatul (1) litera (d), cu excepția informațiilor statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul articolului 3 alineatul (2) litera (g) în ceea ce privește fondurile de investiții în societăți necotate, care se raportează pe bază trimestrială.
(5) BCN raportează BCE informațiile statistice menționate în articolul 3 până la încheierea activității în a 28-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii sau trimestrului la care se referă informațiile statistice, în conformitate cu articolul 9 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).
Articolul 5
Agregarea, estimarea și evaluarea informațiilor statistice privind activele și pasivele deținute și emise de FI
SECȚIUNEA 2 FONDURI DE INVESTIȚII (FI)
(1) BCN extrag informațiile statistice agregate privind activele și pasivele deținute și emise de FI menționate la articolul 3 după cum urmează: (a) pentru titlurile de valoare cu numere internaționale de identificare a valorilor mobiliare (ISIN), BCN pun în corespondență informațiile statistice raportate titlu cu titlu cu informațiile derivate din baza de date centralizată a titlurilor de valoare (CSDB) instituită prin Orientarea BCE/2012/21 a Băncii Centrale Europene (12) ca principală bază de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală a FI. BCN estimează informațiile statistice solicitate în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele: (i) identificatorii valorilor mobiliare nu se regăsesc în CSDB; (ii) CSDB nu dispune de informațiile necesare pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu articolul 3 alineatul (1); (iii) informațiile din CSDB necesare pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) nu sunt fiabile. BCN pot să culeagă, de asemenea, informații titlu-cu-titlu cu privire la valorile mobiliare ce nu au coduri de identificare accesibile publicului prin utilizarea identificatorilor valorilor mobiliare utilizați intern de BCN; (b) BCN agregă informațiile statistice privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) şi le adaugă informaţiilor raportate pentru valorile mobiliare lipsite de coduri de identificare accesibile publicului pentru a elabora agregate pentru: (i) titlurile de natura datoriei, defalcate pe scadenţă, monedă şi contraparte; (ii) participaţii şi acţiuni/unităţi ale FI deținute de FI, defalcate pe instrument şi contraparte; şi (iii) acţiunile/unităţile totale emise de FI; (c) BCN obțin informațiile statistice solicitate privind: activele și pasivele deținute și emise de FI, prin adăugarea informațiilor statistice referitoare la valorile mobiliare obținute în temeiul literei (b), și activele și pasivele, altele decât valorile mobiliare, colectate de la FI individuale rezidente; (d) BCN agregă activele și pasivele deținute și emise de toate FI rezidente într-un stat membru și aparținând aceluiași tip. Atunci când BCN colectează pe bază lunară informații statistice privind activele și pasivele deținute și emise de FI în conformitate cu articolul 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), se aplică, de asemenea, alineatul (1).
(2) Pentru lunile de referință care nu sunt luni de sfârșit de trimestru, BCN estimează informațiile statistice lunare privind activele și pasivele deținute și emise de FI, cu excepția acțiunilor/unităților emise de FI, pe baza informațiilor statistice colectate de BCN, după cum urmează: (a) la nivel de fond individual; (b) în cazul în care nu este posibilă estimarea potrivit literei (a), în funcție de tipul de FI menționat la articolul 3 alineatele (2) și (3); (c) în cazul în care aceste estimări nu pot fi obținute de BCN, BCN pot solicita BCE să obțină estimări. În cazul în care BCN solicită estimări, BCE poate solicita informații statistice suplimentare, inclusiv informații statistice fond-cu-fond și cu titlu-cu-titlu. Prezentul alineat nu se aplică în cazul în care informațiile statistice sunt colectate lunar în temeiul articolului 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).
(3) BCN raportează BCE informațiile statistice menționate la articolul 3 din prezenta orientare în conformitate cu normele contabile și de evaluare prevăzute la articolul 7 din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) și în anexele la regulamentul respectiv. Pentru posturile care fac obiectul dobânzii acumulate, BCN raportează informații statistice după cum urmează: (a) posturile „creanţe din depozite şi credite” şi „depozite şi credite atrase” excluzând dobânda acumulată care este înregistrată la alte active/pasive; (b) „titlurile de natura datoriei” inclusiv dobânda acumulată.
Articolul 6
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la SA
SECȚIUNEA 3 SOCIETĂȚI DE ASIGURARE (SA)
(1) BCN raportează BCE următoarele informații statistice agregate privind SA: (a) tabelele 1a şi 1b din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50); (b) tabelul 1 din partea 2 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; (c) tabelul 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50); (d) tabelul 2 din partea 2 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date. În sensul literei (a), BCN nu raportează celulele marcate cu „SUM”.
(2) BCN raportează informațiile statistice menționate la alineatul (1) pentru fiecare dintre următoarele tipuri de SA: (a) asigurare de viață; (b) asigurare generală; (c) asigurare mixtă; (d) reasigurare.
(3) Informațiile statistice menționate la alineatul (1) literele (a) și (b) se raportează separat pentru toate elementele următoare: (a) solduri la sfârșit de trimestru; (b) ajustări trimestriale din reclasificare; (c) ajustări trimestriale din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb.
(4) Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare menționate în prezentul articol se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare. În cazurile în care sunt disponibile informații titlu-cu-titlu, BCN pot obține aproximări ale valorii ajustărilor din reevaluare aferente titlurilor de valoare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb. BCN furnizează explicații cu privire la ajustările din reclasificare raportate în conformitate cu anexa II la prezenta orientare și la cererea BCE.
(5) În cazul în care BCN acordă derogări în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1). În cazul în care BCN efectuează extrapolarea în conformitate cu primul paragraf, acestea pot alege procedura de extrapolare până la 100 % din cerințele de raportare pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), cu condiția ca estimările să se bazeze pe tipul corespunzător de SA menționat la alineatul (2).
(6) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1), cu excepția următoarelor informații: (a) în cursul perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 7 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice trimestriale curente și anterioare; (b) în cursul perioadei anuale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 7 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice anuale actuale și anterioare. BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment. BCN furnizează BCE explicații cu privire la următoarele două aspecte: (a) revizuiri care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE; (b) revizuiri ale informațiilor statistice raportate BCE în afara perioadelor de producție menționate la primul paragraf.
Articolul 7
Respectarea termenelor
SECȚIUNEA 3 SOCIETĂȚI DE ASIGURARE (SA)
(1) BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 6 alineatul (1) literele (a) și (b) până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat pentru informațiile statistice trimestriale la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).
(2) BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice anuale menționate la articolul 6 alineatul (1) literele (c) și (d) până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat pentru informațiile statistice anuale la articolul 8 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).
Articolul 8
Agregarea, estimarea și evaluarea informațiilor statistice privind activele și pasivele deținute și emise de SA
SECȚIUNEA 3 SOCIETĂȚI DE ASIGURARE (SA)
(1) BCN extrag informațiile statistice trimestriale agregate privind activele și pasivele deținute și emise de SA menționate la articolul 6 după cum urmează: (a) pentru titlurile de valoare cu coduri ISIN, BCN pun în corespondență informațiile statistice raportate titlu cu titlu cu informațiile derivate din CSDB instituită prin Orientarea BCE/2012/21 ca baza de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală deținută sau emisă de SA. BCN estimează informațiile statistice solicitate în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele: (i) identificatorii valorilor mobiliare nu sunt găsiți în CSDB; (ii) CSDB nu dispune de informațiile necesare pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu articolul 6 alineatul (1) literele (a) și (b); (iii) informațiile din CSDB necesare pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu articolul 6 alineatul (1) literele (a) și (b nu sunt fiabile; (b) BCN agregă informațiile statistice privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) și le adaugă informațiilor raportate pentru valorile mobiliare lipsite de coduri ISIN în scopul de a elabora agregate pentru: (i) titlurile de natura datoriei defalcate pe scadență (inițială și reziduală) și contraparte (sector și rezidență); (ii) participații defalcate pe instrument și contraparte (sector și rezidență); și (iii) acțiunile/unitățile emise de FI defalcate pe tipul de FI și rezidență al contrapărții.
(2) BCN raportează BCE cele mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date, ale deținerilor de către SA de acțiuni/unități emise de FI defalcate după cum urmează: (a) fonduri de plasament în obligațiuni; (b) fonduri de plasament în acțiuni; (c) fonduri mixte; (d) fonduri imobiliare; (e) fonduri de hedging; (f) alte fonduri. În sensul primului paragraf, BCN poate extrage respectivele informații pe baza celei mai bune estimări prin punerea în corespondență a informațiilor furnizate titlu-cu-titlu în conformitate cu tabelul 2 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) cu informațiile extrase din CSDB ca bază de date de referință. BCN estimează informațiile statistice solicitate sau utilizează surse alternative pentru a obține informațiile statistice în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele situații: (i) acțiunile/unitățile emise de FI nu se regăsesc în CSDB; (ii) informațiile disponibile în CSDB și necesare pentru compilarea informațiilor prevăzute la primul paragraf nu sunt fiabile.
(3) Atunci când agenții raportori raportează pe bază anuală informații statistice în conformitate cu articolul 4 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), BCN pot estima informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul articolului 6 alineatul (1) litera (a) pe baza informațiilor statistice colectate anual.
(4) BCN raportează informațiile statistice menționate la articolul 6 din prezenta orientare în conformitate cu normele contabile și de evaluare prevăzute la articolul 6 din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și în anexele la regulamentul respectiv.
(5) BCN pot raporta informațiile statistice menționate la articolul 6 alineatul (1) literele (a) și (b) în conformitate cu articolul 2 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) în cazul în care diferența dintre informațiile respective și informațiile raportate în temeiul articolului 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) nu este considerată semnificativă pe baza informațiilor privind primele raportate în conformitate cu articolul 6 alineatul (1) literele (c) și (d). În sensul primului paragraf, BCE, în strânsă cooperare cu BCN, evaluează dacă informațiile raportate în temeiul articolului 2 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) diferă în mod semnificativ de informațiile raportate în temeiul articolului 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50). În cazul în care informațiile sunt semnificativ diferite, BCE, în strânsă cooperare cu BCN, definește metodologia de obținere a informațiilor statistice raportate în conformitate cu articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50). Până la definirea metodologiei respective, BCN își pot ajusta informațiile statistice, în mod voluntar și cu maximă diligență, prin extragerea informațiilor statistice colectate în conformitate cu articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) din informațiile statistice colectate în conformitate cu articolul 2 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).
Articolul 9
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la FP
SECȚIUNEA 4 FONDURI DE PENSII (FP)
(1) BCN raportează BCE următoarele informații statistice agregate privind FP: (a) tabelele 1a, 1b şi 1c din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2); (b) tabelul 1 din partea 3 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; (c) tabelul 3 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
(2) Informațiile statistice menționate la alineatul (1) literele (a) și (b) se raportează separat pentru toate elementele următoare: (a) solduri la sfârșit de trimestru; (b) ajustări trimestriale din reclasificare; (c) ajustări trimestriale din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb.
(3) Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare menționate în prezentul articol se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare. În cazurile în care sunt disponibile informații titlu-cu-titlu, BCN pot obține aproximări ale valorii ajustărilor din reevaluare aferente titlurilor de valoare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb. BCN furnizează explicații cu privire la ajustările din reclasificare raportate în conformitate cu anexa II la prezenta orientare și la cererea BCE.
(4) În cazul în care BCN acordă derogări în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) și cu articolul 13 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1). Atunci când BCN extrapolează în temeiului primului paragraf, acestea pot alege procedura pentru extrapolare până la 100 % din cerințele de raportare pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
(5) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1), cu excepția următoarelor informații: (a) în cursul perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 10 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice trimestriale actuale și anterioare; (b) în cursul perioadei anuale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 10 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice anuale actuale și anterioare. BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment. BCN furnizează BCE explicații cu privire la următoarele două aspecte: (a) revizuiri care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE; (b) revizuiri ale informațiilor statistice raportate BCE în afara perioadelor de producție menționate la primul paragraf.
Articolul 10
Respectarea termenelor
SECȚIUNEA 4 FONDURI DE PENSII (FP)
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 9 alineatul (1) literele (a) și (b) până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
(2) BCN raportează BCE informațiile statistice anuale menționate la articolul 9 alineatul (1) litera (c) până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
Articolul 11
Agregarea, estimarea și evaluarea informațiilor privind activele și pasivele deținute și emise de FP
SECȚIUNEA 4 FONDURI DE PENSII (FP)
(1) BCN extrag informațiile statistice trimestriale agregate privind activele și pasivele deținute și emise de FP menționate la articolul 9 după cum urmează: (a) pentru titlurile de valoare cu coduri ISIN, BCN pun în corespondență informațiile statistice raportate cu titlu cu titlu cu informațiile derivate din CSDB instituită prin Orientarea BCE/2012/21 ca bază de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală deținută sau emisă de FP. BCN estimează informațiile statistice solicitate în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele: (i) identificatorii valorilor mobiliare nu se regăsesc în CSDB; (ii) CSDB nu dispune de informațiile necesare pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu articolul 9 alineatul (1) literele (a) și (b); (iii) informațiile din CSDB necesare pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu articolul 9 alineatul (1) literele (a) și (b nu sunt fiabile; (b) BCN agregă informațiile privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) și le adaugă informațiilor raportate pentru valorile mobiliare lipsite de coduri ISIN în scopul de a elabora agregate pentru toate elementele următoare: (i) titlurile de natura datoriei defalcate pe scadență (inițială) și contraparte (sector și rezidență); (ii) participații defalcate pe instrument și contraparte (sector și rezidență); (iii) acțiunile/unitățile emise de FI defalcate pe tipul de FI și rezidența contrapărții.
(2) BCN raportează BCE estimări trimestriale pentru pasivele FP derivate în conformitate cu articolul 4 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
(3) BCN raportează informațiile statistice menționate la articolul 9 în conformitate cu normele contabile și de evaluare prevăzute la articolul 6 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) și în anexele la regulamentul respectiv.
Articolul 12
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de SVI
SECȚIUNEA 5 SOCIETĂȚI VEHICUL INVESTIȚIONAL ANGAJATE ÎN OPERAȚIUNI DE SECURITIZARE (SVI)
(1) BCN raportează BCE informații statistice agregate privind activele și pasivele deținute și emise de SVI în conformitate cu tabelele 1 și 2 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
(2) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) se raportează pentru fiecare dintre următoarele tipuri de SVI: (a) SVI angajate în operațiuni de securitizare tradițională; (b) SVI angajate în operațiuni de securitizare sintetică; (c) SVI angajate în operațiuni de securitizare legate de asigurare; (d) alte SVI.
(3) Informațiile statistice menționate la alineatul (1) se raportează separat pentru următoarele elemente: (a) solduri la sfârșit de trimestru; (b) tranzacții trimestriale. BCN raportează BCE informaţii statistice privind tranzacțiile în conformitate cu anexa II la prezenta orientare.
(4) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) în conformitate cu tabelul 2 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) acoperă informațiile statistice privind scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile cu maxima diligență posibilă.
(5) BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) în orice moment, cu excepția perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul prevăzut la articolul 14 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), în care BCN pot revizui doar informațiile statistice trimestriale curente și anterioare. BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment. BCN furnizează BCE explicații cu privire la următoarele două aspecte: (a) revizuiri care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE; (b) revizuiri ale informațiilor statistice raportate BCE în afara perioadelor de producție menționate la primul paragraf.
Articolul 13
Extrapolare și standarde de calitate
SECȚIUNEA 5 SOCIETĂȚI VEHICUL INVESTIȚIONAL ANGAJATE ÎN OPERAȚIUNI DE SECURITIZARE (SVI)
(1) În cazul în care BCN acordă derogări SVI în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul articolului 12.
(2) Atunci când o BCN acordă derogări SVI în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), aceasta se asigură că SVI reprezintă cel puțin 95 % din valoarea totală a activelor unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare. După consultarea BCE, BCN respectivă stabilește care dintre sursele menționate la articolul 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) este adecvată pentru extragerea informațiilor statistice care trebuie raportate în conformitate cu conceptele și definițiile statistice prevăzute în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
(3) Atunci când BCN acordă SVI derogări în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), informațiilor statistice raportate în conformitate cu articolul 12 din prezenta orientare li se aplică următoarele standarde de calitate: (a) următoarele informații statistice privind activele fac obiectul unor standarde de calitate comparabile cu cele pentru informațiile statistice raportate direct de SVI în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40): (i) creanțe din depozite și credite; (ii) credite securitizate; (iii) titluri de natura datoriei; (iv) alte active securitizate; (v) instrumente financiare derivate; (b) următoarele informații statistice privind pasivele fac obiectul unor standarde de calitate comparabile cu cele pentru informațiile statistice raportate direct de SVI în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40): (i) credite și depozite atrase; (ii) titluri de natura datoriei emise; (iii) capital și rezerve; (iv) instrumente financiare derivate; (c) următoarele informații statistice privind activele se raportează pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date: (i) participații și acțiuni/unități ale FI; (ii) active nefinanciare; (iii) alte active; (d) următoarele informații statistice privind pasivele se raportează pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date: (i) alte pasive; (ii) alte pasive din care dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei emise; (e) informațiile statistice privind scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile pot fi raportate pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date.
(4) În cazul în care BCN acordă derogări în temeiul articolul 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) și derivă aceste informații din surse publice sau de supraveghere, acestea verifică dacă informațiile statistice raportate în temeiul articolului 12 din prezenta orientare corespund informațiilor din situațiile financiare anuale de îndată ce devin disponibile respectivele situații financiare. În cazul în care verificările menționate la primul paragraf demonstrează că informațiile statistice prevăzute în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) nu pot fi obținute în conformitate cu standardele statistice minime prevăzute în anexa III la regulamentul respectiv, BCN iau măsuri pentru a îmbunătăți calitatea informațiilor statistice respective. Atunci când este necesar, BCN colectează informațiile statistice respective direct de la agenții raportori în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) și, după caz, revocă derogarea acordată în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
Articolul 14
Respectarea termenelor
SECȚIUNEA 5 SOCIETĂȚI VEHICUL INVESTIȚIONAL ANGAJATE ÎN OPERAȚIUNI DE SECURITIZARE (SVI)
BCN raportează BCE informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 12 până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile statistice.
Articolul 15
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de AIF
SECȚIUNEA 6 ALȚI INTERMEDIARI FINANCIARI, CU EXCEPȚIA SOCIETĂȚILOR DE ASIGURARE ȘI A FONDURILOR DE PENSII (AIF)
(1) BCN raportează BCE informații statistice agregate privind activele și pasivele deținute și emise de AIF în conformitate cu tabelul 1 din partea 4 a anexei I la prezenta orientare pe baza celor mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date, pentru fiecare dintre următoarele tipuri de AIF: (a) brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate; (b) societăți financiare care desfășoară activități de creditare; (c) societăți financiare specializate. În sensul primului paragraf literele (a) și (b), BCN raportează informații statistice atunci când sunt disponibile informații concrete. Atunci când nu sunt disponibile informații reale pentru defalcările necesare sau pentru frecvența, termenele sau perioada acoperită convenite, sunt raportate estimări.
(2) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) includ AIF care sunt rezidente în statele membre din zona euro, inclusiv următoarele două tipuri de entități: (a) instituții localizate pe teritoriul statului membru din zona euro respectiv, inclusiv filiale ale societăților-mamă localizate în afara teritoriului respectiv; (b) sucursale rezidente ale instituţiilor care au sediul central în afara teritoriului statului membru din zona euro respectiv.
(3) Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare pot fi raportate în cazul unor rupturi semnificative în solduri sau atunci când au loc reclasificări. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare.
(4) BCN raportează informațiile statistice menționate la alineatul (1) în conformitate cu Directiva 86/635/CEE a Consiliului (13) atunci când este posibil, și cu orice standarde internaționale aplicabile. Fără a aduce atingere practicilor contabile prevalente din statele membre, toate activele și toate pasivele trebuie raportate la valoarea brută. BCN raportează informațiile statistice menționate la alineatul (1) în conformitate cu normele de evaluare prevăzute în secțiunea 2 din partea 4 a anexei I la prezenta orientare.
(5) BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol în orice moment, cu excepția perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul prevăzut la articolul 16 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), în care BCN pot revizui doar informațiile statistice trimestriale cele mai recente și anterioare. BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment. În sensul celui de al doilea paragraf, BCN furnizează explicații.
Articolul 16
Respectarea termenelor
SECȚIUNEA 6 ALȚI INTERMEDIARI FINANCIARI, CU EXCEPȚIA SOCIETĂȚILOR DE ASIGURARE ȘI A FONDURILOR DE PENSII (AIF)
BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 15 până la încheierea activității în ultima zi calendaristică a celei de a treia luni care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile sau în ziua lucrătoare precedentă, dacă ultima zi calendaristică a lunii nu este o zi lucrătoare.
Articolul 17
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de CPC
SECȚIUNEA 7 CONTRAPĂRȚI CENTRALE (CPC)
(1) BCN raportează BCE informații statistice trimestriale agregate privind activele și pasivele deținute și emise de CPC în conformitate cu tabelul 1 din partea 5 a anexei I la prezenta orientare, după cum urmează: (a) BCN raportează toate celulele din tabelul 1 din partea 5 a anexei I atunci când soldul oricăreia dintre celulele marcate cu „R” depășește 10 miliarde EUR; (b) BCN raportează toate celulele marcate „NR” din tabelul 1 din partea 5 a anexei I atunci când soldul oricăreia dintre celulele marcate „NR” depășește 10 miliarde EUR; (c) în cazul în care literele (a) sau (b) nu sunt îndeplinite, BCN raportează în mod voluntar informații statistice agregate privind bilanțurile CPC. În sensul literei (c), BCN monitorizează dacă pragurile sunt atinse cel puțin pe bază anuală, în cazul în care decid să nu raporteze informațiile statistice agregate.
(2) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1) acoperă soldurile și ajustările din reclasificare. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare menționate în prezentul articol se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare.
(3) BCN raportează informațiile statistice trimestriale menționate la alineatul (1) până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile statistice.
(4) BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) în orice moment, cu excepția perioadei trimestriale de producție [perioada de la termenul prevăzut la alineatul (3) până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă], în care BCN pot revizui doar informațiile statistice trimestriale curente și anterioare. BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment. În sensul celui de al doilea paragraf, BCN furnizează explicații.
Articolul 18
Cerințe de raportare de date retrospective în cazul adoptării euro
SECȚIUNEA 8 RAPORTAREA DE DATE RETROSPECTIVE ȘI STANDARDE DE RAPORTARE
(1) În cazul în care un stat membru a cărui monedă nu este euro (denumite în continuare „state membre din afara zonei euro”) adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări, BCN a statului membru respectiv raportează BCE următoarele informații statistice pentru toate perioadele de referință de la aderarea la Uniune a statului membru respectiv și, în orice caz, pentru cel puțin trei ani anteriori adoptării monedei euro de către statul membru: (a) informațiile statistice privind FI care trebuie raportate în temeiul articolului 3; (b) informațiile statistice privind SA care trebuie raportate în temeiul articolului 6; (c) informațiile statistice privind FP care trebuie raportate în temeiul articolului 9; (d) informațiile statistice privind SVI care trebuie raportate în temeiul articolului 12.
(2) BCN compilează informațiile statistice menționate la alineatul (1) ca și cum statul membru ar fi făcut parte din zona euro pe parcursul tuturor perioadelor de referință.
Articolul 19
Verificare și explicații
SECȚIUNEA 8 RAPORTAREA DE DATE RETROSPECTIVE ȘI STANDARDE DE RAPORTARE
(1) Fără a aduce atingere Regulamentului (CE) nr. 2533/98, Regulamentului (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentului (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentului(UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și Regulamentului (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), BCN monitorizează și verifică calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice raportate BCE în conformitate cu prezenta orientare.
(2) Atunci când BCN estimează informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, acestea furnizează explicații la cererea BCE.
Articolul 20
Calendarul de raportare
SECȚIUNEA 8 RAPORTAREA DE DATE RETROSPECTIVE ȘI STANDARDE DE RAPORTARE
Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare. BCN țin seama de acest calendar de raportare atunci când raportează informații statistice în temeiul prezentei orientări.
Articolul 21
Standarde de transmitere
SECȚIUNEA 8 RAPORTAREA DE DATE RETROSPECTIVE ȘI STANDARDE DE RAPORTARE
BCN transmit electronic informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, utilizând mijloacele stabilite de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul convenit de către SEBC.
În cazul în care primul paragraf nu se aplică, BCN pot utiliza alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice cu acordul prealabil al BCE.
Articolul 22
Procedura simplificată de modificare
SECȚIUNEA 9 PROCEDURA SIMPLIFICATĂ DE MODIFICARE ȘI PRIMA RAPORTARE
Ţinând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexelor orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază şi să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.
Articolul 23
Prima raportare
SECȚIUNEA 9 PROCEDURA SIMPLIFICATĂ DE MODIFICARE ȘI PRIMA RAPORTARE
(1) Prima raportare pentru informațiile statistice lunare care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice aferente lunii decembrie 2021.
(2) Prima raportare pentru informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice pentru cel de al patrulea trimestru al anului 2021.
(3) Prima raportare pentru informațiile statistice anuale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice aferente anului 2021.
Articolul 24
Producerea de efecte
SECȚIUNEA 10 DISPOZIȚII FINALE
(1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.
(2) Băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro și BCE respectă prezenta orientare de la 1 februarie 2022.
Articolul 25
Destinatari
SECȚIUNEA 10 DISPOZIȚII FINALE
Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.