Recitale
(1) În temeiul articolului 16 din Regulamentul (UE) 2017/2402, Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe („ESMA”) percepe taxe de la registrele centrale de securitizări care acoperă integral cheltuielile ESMA necesare înregistrării și supravegherii acestor registre. ESMA va suporta costuri mai mari atunci când va procesa cereri de înregistrare ale registrelor centrale de securitizări care intenționează să ofere și servicii auxiliare. Aceste costuri vor fi însă mai mici atunci când registrul central de securitizări va fi deja înregistrat ca registru central de tranzacții în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (2) sau al Regulamentului (UE) 2015/2365 al Parlamentului European și al Consiliului (3). Taxa de înregistrare percepută entităților care solicită înregistrarea ar trebui, prin urmare, să ia în considerare tipul de servicii pe care urmează să le furnizeze registrul central de securitizări și faptul că acesta este sau nu înregistrat deja ca registru central de tranzacții. Întrucât cheltuielile suportate de ESMA pentru evaluarea cererii de înregistrare sunt aceleași, indiferent de dimensiunea solicitantului, și depind doar de tipul de servicii care urmează să fie furnizate, este oportun ca taxa de înregistrare să fie fixă.
(2) Atunci când o entitate care nu este încă înregistrată ca registru central de tranzacții depune simultan atât o cerere de înregistrare ca registru central de tranzacții, cât și o cerere de înregistrare ca registru central de securitizări, costurile suportate de ESMA pentru procesarea simultană a acestor cereri ar fi, de asemenea, mai mici datorită sinergiilor existente. Atunci când aceste cereri sunt depuse simultan, registrul central de securitizări ar trebui să plătească pentru înregistrarea ca registru central de tranzacții taxa integrală prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 648/2012 sau în Regulamentul (UE) 2015/2365, în funcție de regulamentul aplicabil, în timp ce pentru înregistrarea ca registru central de securitizări ar trebui să plătească o taxă redusă de extindere a înregistrării.
(3) Taxa de înregistrare sau taxa de extindere a înregistrării datorată de un registru central de securitizări care după înregistrare oferă și servicii auxiliare ar trebui să țină seama de aceste servicii auxiliare. În schimb, unui registru central de securitizări care, după înregistrare, încetează să mai ofere servicii auxiliare nu ar trebui să i se ramburseze taxa de înregistrare sau taxa de extindere a înregistrării, deoarece ESMA a suportat deja costurile de evaluare a cererii respective.
(4) Pentru a descuraja cererile abuzive, taxele de înregistrare sau de extindere a înregistrării nu ar trebui să fie rambursate în cazul în care ESMA a refuzat înregistrarea și ar trebui rambursate doar parțial în cazul în care un solicitant își retrage cererea în cursul procedurii de înregistrare.
(5) Pentru a asigura o repartizare echitabilă a taxelor de supraveghere și pentru ca taxele percepute să reflecte costurile suportate efectiv de ESMA cu privire la fiecare entitate supravegheată, taxa de supraveghere anuală ar trebui calculată pe baza cifrei de afaceri realizate de fiecare registru central de securitizări. În cazul în care nu sunt disponibile datele istorice referitoare la cifra de afaceri a unui registru central de securitizări înregistrat, taxa de supraveghere anuală ar trebui să se bazeze pe cifra de afaceri preconizată a registrului central de securitizări.
(6) Taxa de supraveghere anuală percepută fiecărui registru central de securitizări ar trebui să fie proporțională cu cifra de afaceri acumulată de respectivul registru într-un anumit exercițiu financiar comparată cu cifra de afaceri totală acumulată de toate registrele centrale de securitizări înregistrate care au fost supravegheate în același exercițiu financiar. De asemenea, fiecărui registru central de securitizări ar trebui să i se impună o taxă de supraveghere anuală minimă, dat fiind că anumite costuri administrative fixe sunt suportate pentru supravegherea tuturor registrelor centrale de securitizări, indiferent de cifra de afaceri acumulată.
(7) Având în vedere că datele privind activitatea unui registru central de securitizări din cursul exercițiului financiar care urmează înregistrării vor fi limitate, taxa de supraveghere anuală pentru acel an ar trebui calculată pe baza taxei de înregistrare și a eforturilor depuse de ESMA pentru supravegherea registrului central de securitizări în cursul anului în cauză. Eforturile de supraveghere din primele luni de după înregistrare sunt similare eforturilor de evaluare a cererii de înregistrare a solicitantului. Prin urmare, în primul an de funcționare a registrului central de securitizări, taxa de supraveghere ar trebui să se bazeze pe taxa de înregistrare plătită de solicitant, ajustată cu un coeficient.
(8) Având în vedere procedura bugetară anuală a ESMA și perioada necesară pentru a estima costurile de supraveghere, registrele centrale de securitizări înregistrate începând cu data de 1 octombrie a unui anumit exercițiu financiar nu vor putea fi luate în considerare la calcularea costurilor de supraveghere anuale totale pentru anul următor. Prin urmare, taxa de supraveghere anuală pentru un registru central de securitizări înregistrat începând cu data de 1 octombrie a anului precedent ar trebui să fie egală cu taxa sa de înregistrare.
(9) Autoritățile naționale competente suportă costuri atunci când desfășoară activități în temeiul Regulamentului (UE) 2017/2402 și, în special, atunci când efectuează sarcini delegate în conformitate cu articolul 14 alineatul (1) din respectivul regulament. Taxele percepute de ESMA de la registrele centrale de securitizări ar trebui să acopere și aceste costuri. Pentru a asigura faptul că autoritățile competente nu înregistrează nici pierderi, nici profit atunci când efectuează sarcini delegate sau când acordă asistență ESMA, ESMA ar trebui să ramburseze numai costurile suportate efectiv în acest sens de autoritatea națională competentă respectivă,