Recitale
(1) Articolul 62 din Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2) prevede că veniturile Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA) constau din taxe plătite ESMA în cazurile prevăzute în legislația Uniunii, alături de contribuții din partea autorităților publice naționale și de o subvenție din partea Uniunii.
(2) Pentru a acoperi cheltuielile ESMA cu prelucrarea cererilor de înregistrare, ar trebui să se perceapă o taxă de înregistrare de la registrele centrale de tranzacții stabilite pe teritoriul Uniunii.
(3) Costurile suportate de ESMA pentru prelucrarea cererilor de înregistrare vor fi mai ridicate în cazul în care registrul central de tranzacții prestează servicii auxiliare. Prestarea de servicii auxiliare este un indicator al unei cifre de afaceri preconizate mai mari și al unor costuri mai ridicate de evaluare a cererii de înregistrare. Prin urmare, în scopul perceperii taxelor de înregistrare, registrele centrale de tranzacții ar trebui să fie clasificate în două categorii, în funcție de cifra de afaceri totală preconizată (care poate fi mare sau mică), iar acestor categorii ar trebui să li se aplice taxe de înregistrare diferite, în funcție de intenția acestora de a presta sau nu servicii auxiliare.
(4) În cazul în care un registru central de tranzacții deja înregistrat în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (3) solicită extinderea înregistrării, cheltuielile necesare pentru a evalua și a examina cererea cu acuratețe ar fi mai mici decât în cazul unei noi înregistrări, întrucât ESMA este deja în posesia unor informații pertinente privind registrul central de tranzacții solicitant. Prin urmare, registrul central de tranzacții solicitant ar trebui să plătească o taxă redusă. În cazul în care un registru central de tranzacții care nu a fost deja înregistrat în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 depune simultan cereri de înregistrare în temeiul atât al Regulamentului (UE) nr. 648/2012, cât și al Regulamentului (UE) 2015/2365, cheltuielile necesare pentru a evalua și a examina cu acuratețe cererile depuse ar fi mai reduse datorită sinergiilor rezultate din faptul că se examinează o singură dată aceleași tipuri de documente. În cazul cererilor simultane, registrul central de tranzacții ar trebui să plătească taxa integrală de înregistrare datorată în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 și taxa redusă pentru extinderea înregistrării datorată în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365.
(5) Dacă, după înregistrare, un registru central de tranzacții începe să ofere servicii auxiliare, intrând astfel într-o categorie superioară din punctul de vedere al cifrei de afaceri totale preconizate, registrul central de tranzacții ar trebui să plătească diferența dintre taxa inițială de înregistrare și taxa de înregistrare care corespunde acestei categorii superioare date de cifra de afaceri mai mare preconizată. În schimb, în cazul în care un registru central de tranzacții încetează să mai ofere servicii auxiliare după înregistrare, acesta nu ar trebui să primească nicio rambursare din partea ESMA, întrucât ESMA a suportat deja efectiv, în cursul înregistrării, cheltuielile necesare pentru evaluarea cererii unui registru central de tranzacții cu o cifră de afaceri ridicată.
(6) În vederea descurajării cererilor nefondate, ar trebui ca taxele de înregistrare să nu fie rambursate dacă un solicitant își retrage cererea în cursul procesului de înregistrare sau dacă înregistrarea este refuzată.
(7) Pentru a asigura o utilizare eficientă a bugetului ESMA, reducând, în același timp, sarcina financiară a statelor membre și a Uniunii, este necesar să se garanteze că registrele centrale de tranzacții plătesc cel puțin toate costurile legate de supravegherea lor. Taxele de supraveghere ar trebui stabilite la un nivel prin care să se evite acumularea unor deficite sau a unor excedente semnificative pentru activitățile aferente registrelor centrale de tranzacții. În cazul în care apar deficite, ESMA nu ar trebui să recupereze deficitul de la registrele centrale de tranzacții. În cazul în care deficitul este semnificativ, ESMA ar trebui să analizeze cauzele deficitului și să își modifice costurile de supraveghere proforma pentru următorul exercițiu bugetar. În ceea ce privește excedentele, registrele centrale de tranzacții nu ar trebui să recupereze sumele aferente taxelor pe care le-au plătit în excedent.
(8) În vederea asigurării unei alocări echitabile și clare a taxelor, care să reflecte totodată eforturile administrative efective dedicate fiecărei entități supravegheate, taxa de supraveghere ar trebui calculată pe baza cifrei de afaceri generate de activitățile de bază și de activitățile auxiliare ale unui registru central de tranzacții. Pentru a calcula cifra de afaceri aplicabilă, este necesar să se facă distincția între, pe de o parte, serviciile auxiliare direct legate de prestarea serviciilor de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la operațiunile de finanțare prin instrumente financiare (SFT) în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365, cum ar fi, serviciile de agent de creditare și gestionarea garanțiilor și, pe de altă parte, serviciile legate de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la SFT și instrumentele financiare derivate, cum ar fi corelarea ordinelor, confirmarea/acceptarea tranzacțiilor, evaluarea garanțiilor și raportarea în numele unor terți. Taxele de supraveghere percepute de la un registru central de tranzacții ar trebui să fie proporționale cu ponderea activității respectivului registru central de tranzacții în totalul activităților tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate și supravegheate într-un an dat. Cu toate acestea, întrucât supravegherea registrelor centrale de tranzacții implică anumite costuri administrative fixe, ar trebui stabilită o taxă anuală minimă de supraveghere. Această sumă nu este afectată de plata taxelor de supraveghere în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012.
(9) Ar trebui prevăzute norme privind taxele care trebuie percepute de la registrele centrale de tranzacții din țări terțe care solicită recunoașterea în Uniune în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365, în vederea acoperirii costurilor administrative aferente recunoașterii și supravegherii anuale. În acest sens, taxa de recunoaștere ar trebui să includă două componente, și anume cheltuielile necesare aferente prelucrării de către ESMA a cererii de recunoaștere a acestor registre centrale de tranzacții din țări terțe în temeiul articolului 19 alineatul (4) din regulamentul citat și cheltuielile necesare aferente încheierii de acorduri de cooperare cu autoritățile competente din țara terță în care este înregistrat registrul central de tranzacții solicitant, în temeiul articolului 20 din regulamentul citat. Costurile aferente încheierii de acorduri de cooperare ar trebui să fie împărțite între registrele centrale de tranzacții recunoscute din aceeași țară terță. Mai mult, registrele centrale de tranzacții din țări terțe ar trebui să plătească o taxă anuală de supraveghere.
(10) În cazul în care un registru central de tranzacții dintr-o țară terță care este deja recunoscut în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 solicită extinderea înregistrării sale în cadrul recunoașterii, costurile de prelucrare a cererii ar trebui să fie mai mici decât costurile necesare pentru prelucrarea unei cereri noi, întrucât există sinergii între regimul prevăzut în Regulamentul (UE) nr. 648/2012 și cel prevăzut în Regulamentul (UE) 2015/2365. Prin urmare, componenta taxei de recunoaștere care este legată de prelucrarea cererii ar trebui să fie redusă. În schimb, încheierea unui acord de cooperare presupune costuri specifice legate de asigurarea conformității cu Regulamentul (UE) 2015/2365. Prin urmare, componenta taxei de recunoaștere care este legată de acordurile de cooperare nu ar trebui să depindă de existența unor acorduri de cooperare în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012.
(11) Funcțiile de supraveghere exercitate de ESMA în ceea ce privește registrele centrale de tranzacții recunoscute din țări terțe se referă în principal la punerea în aplicare a modalităților de cooperare, inclusiv a schimbului eficace de date dintre autoritățile relevante. Costurile exercitării acestor funcții ar trebui acoperite prin taxele anuale de supraveghere percepute de la registrele centrale de tranzacții recunoscute. Întrucât costurile respective vor fi mult mai scăzute decât costurile suportate de ESMA pentru realizarea supravegherii directe a registrelor centrale de tranzacții înregistrate din Uniune, taxele de supraveghere percepute de la registrele centrale de tranzacții recunoscute ar trebui să fie semnificativ mai scăzute decât taxa de supraveghere minimă percepută de la registrele centrale de tranzacții înregistrate care sunt supravegheate direct de ESMA.
(12) Autoritățile naționale competente suportă costuri la îndeplinirea de activități în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 și ca urmare a oricărei delegări de sarcini din partea ESMA către autoritățile naționale competente, în temeiul articolului 74 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 și în conformitate cu articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2015/2365. Taxele percepute de către ESMA de la registrele centrale de tranzacții ar trebui să acopere și aceste costuri. Pentru a evita ca autoritățile competente să înregistreze pierderi sau profituri în urma îndeplinirii sarcinilor delegate sau a asistenței acordate ESMA, ESMA ar trebui să ramburseze costurile efective suportate de autoritățile naționale competente în cauză.
(13) Întrucât în anul în care se înregistrează un registru central de tranzacții vor fi disponibile doar date limitate privind activitatea acestuia, o taxă intermediară de supraveghere ar trebui calculată pe baza unei estimări a cheltuielilor necesare pentru supravegherea registrului central de tranzacții în cauză în acel prim an. Calculul exact al acestei taxe ar trebui să țină seama de data înregistrării registrului central de tranzacții și de data la care începe obligația de raportare prevăzută la articolul 4 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2015/2365, astfel încât să reflecte cu acuratețe nivelul necesar de supraveghere de către ESMA. În cazul în care raportarea în scopuri de reglementare din partea unui registru central de tranzacții nu începe decât în anul care urmează înregistrării sale, taxa intermediară de supraveghere pentru anul de înregistrare ar trebui să se bazeze pe taxa de înregistrare, aceasta deoarece cheltuielile necesare pentru supravegherea unui registru central de tranzacții care nu a început încă raportarea sunt comparabile cu cheltuielile necesare pentru evaluarea cererii de înregistrare. În funcție de timpul scurs între înregistrare și sfârșitul anului, suma este ajustată pro rata, pe baza ipotezei că un proces standard de înregistrare necesită 150 de zile lucrătoare. În cazul în care raportarea în scopuri de reglementare din partea unui registru central de tranzacții începe în primele șase luni ale anului înregistrării sale, taxa intermediară de supraveghere ar trebui calculată pe baza cifrei de afaceri aplicabile care reflectă veniturile registrului central de tranzacții din prima jumătate a anului. În cazul în care raportarea în scopuri de reglementare din partea unui registru central de tranzacții începe în ultimele șase luni ale anului înregistrării sale, taxa intermediară de supraveghere ar trebui calculată pe baza nivelului taxei de înregistrare a registrului central de tranzacții, motivul fiind că datele disponibile sunt prea limitate pentru a se stabili cifra de afaceri aplicabilă.
(14) Registrele centrale de tranzacții înregistrate în 2019 nu vor începe să presteze servicii de raportare înainte de sfârșitul anului 2019, de aceea este probabil ca nivelul de activitate al acestora în 2019 să fie aproape inexistent. Prin urmare, taxa anuală de supraveghere a acestor registre centrale de tranzacții pentru 2020 ar trebui calculată pe baza cifrei de afaceri aplicabile acestora din prima jumătate a anului 2020.
(15) Prezentul regulament ar trebui să instituie dreptul ESMA de a percepe taxe de la registrele centrale de tranzacții,