Recitale
(1) Regulamentul delegat (UE) 2022/930 al Comisiei (2) precizează taxele legate de supravegherea de către Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe a furnizorilor de sisteme centralizate de raportare. Domeniul de aplicare al regulamentului delegat menționat era limitat la mecanismele de publicare aprobate („APA”) și la mecanismele de raportare aprobate („ARM”) care fac obiectul supravegherii ESMA. Domeniul de aplicare al regulamentului delegat respectiv nu acoperea alți furnizori de servicii de raportare a datelor care fac obiectul supravegherii ESMA, și nici furnizorii de sisteme centralizate de raportare („CTP”). Acest domeniu de aplicare limitat s-a datorat absenței furnizorilor de servicii de raportare a datelor care furnizează servicii de sisteme centralizate de raportare în Uniune și faptului că Regulamentul (UE) nr. 600/2014 era în curs de revizuire, acesta fiind modificat prin Regulamentul (UE) 2024/791 al Parlamentului European și al Consiliului (3) („reformarea MiFIR”). Reformarea MiFIR a intrat în vigoare la data de 28 martie 2024.
(2) Reformarea MiFIR a eliminat obstacolele din calea apariției CTP-urilor în UE și a stabilit un calendar pentru selectarea și autorizarea de către ESMA a unui CTP pentru obligațiuni, a unui CTP pentru acțiuni și fonduri tranzacționate la bursă și a unui CTP pentru instrumentele financiare derivate extrabursiere („OTC”). Având în vedere viitorul proces de autorizare a CTP-urilor, este necesar să se modifice domeniul de aplicare a Regulamentului delegat (UE) 2022/930 al Comisiei pentru a se asigura că acesta acoperă toți furnizorii de servicii de raportare a datelor care fac obiectul supravegherii ESMA, inclusiv CTP-urile.
(3) Taxele de supraveghere aplicate CTP-urilor ar trebui să constea într-o taxă fixă de autorizare și o taxă anuală de supraveghere pentru a acoperi toate costurile asociate sarcinilor legate de autorizarea lor și de supravegherea lor continuă. CTP-urile sunt autorizate numai după ce au fost selectate în cadrul unei proceduri de selecție competitive, organizate de ESMA în conformitate cu articolele 27da și 27db din Regulamentul (UE) nr. 600/2014. În consecință, atunci când CTP-urile solicită autorizarea, acestea vor fi stabilit deja o relație cu ESMA și, prin urmare, nu ar trebui să li se perceapă o taxă de cerere separată.
(4) Taxa anuală de supraveghere percepută de ESMA CTP-urilor ar trebui, ca regulă generală, să acopere toate activitățile desfășurate în legătură cu supravegherea acestora. În acest scop, ESMA ar trebui să evalueze în fiecare an costurile de supraveghere directe și indirecte legate de CTP-uri, inclusiv costul cu personalul ESMA alocat direct sarcinilor de supraveghere și costul serviciilor orizontale, cum ar fi costul sprijinului operațional și administrativ acordat membrilor personalului care sunt direct implicați în sarcinile de supraveghere. O astfel de evaluare ar trebui să permită ESMA să perceapă fiecărui CTP o taxă care să acopere costurile respective și care să fie proporțională cu veniturile sale în comparație cu veniturile totale ale tuturor CTP-urilor. Veniturile unui CTP care sunt legate de activități direct auxiliare serviciilor de bază ar trebui incluse în calculul cifrei de afaceri aplicabile, dacă este probabil ca acestea să aibă un impact asupra supravegherii respectivului CTP de către ESMA și dacă nu fac deja obiectul unor activități de supraveghere separate. Taxele anuale de supraveghere ar trebui ajustate în fiecare an pentru a corespunde costurilor de supraveghere estimate ale ESMA. Taxele pentru activitățile de supraveghere ale ESMA desfășurate în legătură cu CTP-urile ar trebui stabilite la un nivel care să evite un deficit sau o acumulare semnificativă a unui excedent. În cazul în care există un deficit sau un excedent semnificativ recurent, nivelul taxelor ar trebui revizuit.
(5) Articolul 3 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2022/930 prevede că taxa anuală de supraveghere aplicată unui anumit furnizor de servicii de raportare a datelor pentru un anumit an (n) trebuie să fie stabilită pe baza cifrei sale de afaceri aplicabile. Această cifră de afaceri aplicabilă se calculează în conformitate cu articolul 4 din regulamentul delegat menționat, care impune ca, de regulă, cifra de afaceri aplicabilă să fie calculată pe baza conturilor auditate ale respectivului furnizor de servicii de raportare a datelor pentru exercițiul (n-2). Pentru CTP-urile care vor începe să furnizeze servicii pentru prima dată, nu vor exista, în primii doi ani de funcționare, date fiabile privind cifra de afaceri aplicabilă pentru calcularea taxei anuale de supraveghere. Prin urmare, pentru această perioadă este necesar un regim special bazat pe o taxă anuală fixă de supraveghere. Pentru a preveni crearea de bariere la intrarea pe piață și pentru a asigura proporționalitatea, reflectând în același timp o estimare a cheltuielilor necesare pentru îndeplinirea sarcinilor de supraveghere legate de CTP-uri, respectiva taxă fixă ar trebui să fie stabilită la 400 000 EUR. În primul an de funcționare, taxa respectivă ar trebui aplicată proporțional.
(6) Ar trebui să se facă o distincție între CTP-urile care își încep activitatea în prima jumătate a anului și cele care își încep activitatea în a doua jumătate a anului. În cazul CTP-urilor care își încep activitatea în prima jumătate a anului, în anul respectiv de funcționare, taxa anuală de supraveghere ar trebui să fie stabilită pe baza unei aplicări proporționale a taxei anuale fixe de supraveghere. În al doilea an, CTP-urile respective ar trebui să plătească integral taxa anuală fixă de supraveghere. Începând cu al treilea an, CTP-urile respective nu ar trebui să mai facă obiectul regimului special și, prin urmare, ar trebui să plătească taxa anuală normală de supraveghere. În cazul CTP-urilor care își încep activitatea în a doua jumătate a anului, în anul respectiv de funcționare, taxa anuală de supraveghere ar trebui să fie stabilită pe baza unei aplicări proporționale a taxei anuale fixe de supraveghere. În al doilea și în al treilea an, CTP-urile respective ar trebui să plătească integral taxa anuală fixă de supraveghere. Este necesar să se extindă regimul special pentru aceste CTP-uri la al treilea an, având în vedere că este probabil ca acestea să funcționeze doar pentru o perioadă foarte limitată în primul an. Începând cu al patrulea an, CTP-urile respective nu ar trebui să mai facă obiectul regimului special și, prin urmare, ar trebui să plătească taxa anuală normală de supraveghere.
(7) Pentru perioada cuprinsă între data autorizării unui CTP și data la care CTP-ul respectiv devine operațional, în cazul în care datele respective sunt diferite, un CTP ar trebui să plătească o taxă de supraveghere bazată pe aplicarea proporțională a taxei fixe de autorizare pentru a acoperi costurile suportate de ESMA: (i) pentru a supraveghea activitățile pregătitoare ale CTP în perioada respectivă, în special pentru a se asigura că sunt instituite acorduri contractuale adecvate și interfețe digitale eficace cu contribuitorii de date; (ii) pentru a monitoriza și a orienta punerea în aplicare în timp util de către CTP a funcționalităților relevante de încorporare a datelor și de disponibilitate a datelor; (iii) pentru a evalua gradul de pregătire tehnică al CTP; și (iv) pentru a monitoriza integrarea tuturor părților în cauză și a datelor acestora.
(8) Regimul special bazat pe o taxă anuală fixă de supraveghere nu ar trebui să se aplice CTP-urilor care oferă deja servicii CTP pentru aceeași clasă de active și care sunt selectate pentru clasa de active respectivă pentru o perioadă suplimentară de cinci ani.
(9) În cazul în care cel puțin un CTP face obiectul regimului special bazat pe o taxă anuală fixă de supraveghere și cel puțin un alt CTP nu mai face obiectul regimului special respectiv, metodologia de calculare a taxelor anuale de supraveghere pe baza cifrei de afaceri aplicabile nu poate fi utilizată. Prin urmare, este necesar să se stabilească o metodologie de determinare a taxei anuale de supraveghere pentru fiecare dintre CTP-urile care nu mai intră sub incidența regimului special respectiv; această metodologie ar trebui să ia în considerare numai cheltuielile estimate care decurg din activitățile de supraveghere pentru respectivele CTP-uri și cifra lor de afaceri aplicabilă.
(10) Pentru a se asigura că cifra de afaceri aplicabilă a furnizorilor de servicii de raportare a datelor este calculată în mod armonizat, ESMA ar trebui să convertească în euro veniturile furnizorilor de servicii de raportare a datelor care sunt exprimate într-o altă monedă decât euro. În acest scop, ESMA ar trebui să utilizeze rata oficială de referință, astfel cum a fost publicată de Banca Centrală Europeană.
(11) Pentru cazurile în care un anumit APA sau ARM face obiectul supravegherii ESMA în urma reevaluării menționate la articolul 1 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2022/466 al Comisiei (4), este necesar să se precizeze metodologia care trebuie utilizată pentru calcularea taxei anuale de supraveghere pentru anul în care APA sau ARM face obiectul supravegherii ESMA.
(12) Prin urmare, Regulamentul delegat (UE) 2022/930 ar trebui modificat în consecință,