Decizie 2026/2036 · CELEX 32026D2036

Decizia (UE) 2026/2036 a Băncii Centrale Europene din 21 august 2026 privind delegarea competenței de a adopta decizii privind modificări semnificative ale sistemelor de rating pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de credit (BCE/2026/19)

Data act: 21.08.2026
Intrare in vigoare: 01.10.2026
Jurnalul Oficial UE: oj:L_202602036
Status: In vigoare

decizie delegată întreprindere în dificultate legislație financiară necesități financiare numirea membrilor redresare economică stabilizare economică supervizarea activității bancare transfer de competență comunitară uniunea bancară UE

Recitale

(1) În cadrul articolului 6 din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013, Banca Centrală Europeană (BCE) îndeplinește atribuția exclusivă de a supraveghea instituțiile de credit pentru a asigura aplicarea consecventă a standardelor de supraveghere, pentru a favoriza stabilitatea financiară și pentru a asigura condiții de concurență echitabile.

(2) În temeiul articolului 4 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013, BCE, în calitate de autoritate competentă pentru entitățile supravegheate semnificative, este responsabilă de acordarea aprobării prealabile entităților supravegheate semnificative pentru modificări semnificative ale sferei de aplicare a unui sistem de rating pe care entitatea a primit aprobarea să îl utilizeze sau ale unui sistem de rating pe care entitatea a primit aprobarea să îl utilizeze, în conformitate cu articolul 143 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și cu articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) nr. 529/2014 al Comisiei (4).

(3) BCE, în calitate de autoritate competentă, trebuie să adopte un număr substanțial de decizii în fiecare an cu privire la aprobarea prealabilă acordată entităților supravegheate semnificative pentru a implementa modificări semnificative ale unui sistem de rating sau ale sferei de aplicare a unui astfel de sistem pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul de credit. Pentru facilitarea procesului decizional, este necesară o decizie de delegare în legătură cu adoptarea unor astfel de decizii. Curtea de Justiție a Uniunii Europene a recunoscut delegarea de competențe drept necesară pentru a se asigura că o instituție care trebuie să adopte un număr considerabil de decizii își poate îndeplini atribuțiile. În mod similar, aceasta a recunoscut nevoia de a asigura posibilitatea de funcționare a organelor de decizie drept principiu inerent tuturor sistemelor instituționale (5).

(4) Delegarea competențelor decizionale ar trebui să fie limitată și proporțională, iar domeniul de aplicare al delegării ar trebui definit în mod clar.

(5) Pentru a asigura o implementare anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative propuse ale sistemelor de rating, prin care să se reducă timpul necesar entității supravegheate pentru a implementa modificările sau extinderile semnificative propuse, deciziile de acordare a aprobării pentru o implementare anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating ar trebui să fie eligibile pentru a fi luate sub formă de decizii delegate pe baza criteriilor stabilite în prezenta decizie.

(6) Pentru a asigura un proces decizional mai rapid cu privire la deciziile privind modificările sau extinderile semnificative ale sistemelor de rating care urmează unei investigații prealabile efectuate de BCE, deciziile prin care se acordă aprobarea pentru implementarea modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating cu o investigație prealabilă efectuată de BCE ar trebui să fie eligibile pentru a fi luate printr-o decizie delegată pe baza criteriilor stabilite în prezenta decizie.

(7) Decizia (UE) 2017/933 (BCE/2016/40) stabilește procedura care trebuie urmată în vederea adoptării deciziilor de delegare în materie de supraveghere și persoanele cărora le pot fi delegate competențe decizionale. Această decizie nu afectează exercitarea de către BCE a atribuțiilor sale de supraveghere și nu aduce atingere competenței Consiliului de supraveghere de a propune Consiliului guvernatorilor proiecte complete de decizii.

(8) În cazul în care criteriile pentru adoptarea unei decizii delegate nu sunt îndeplinite, deciziile ar trebui adoptate în conformitate cu procedura aplicabilă în lipsa unei obiecții, prevăzută la articolul 26 alineatul (8) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 și la articolul 13g din Decizia BCE/2004/2 a Băncii Centrale Europene (6). În plus, procedura aplicabilă în lipsa unei obiecții ar trebui să fie utilizată și în cazul în care șefii de unități operative au îndoieli cu privire la îndeplinirea criteriilor de evaluare pentru modificări semnificative ale unui sistem de rating sau ale sferei de aplicare a unui astfel de sistem, din cauza complexității evaluării sau a caracterului delicat al situației și în cazul în care rezultatul evaluării relevante are un impact direct asupra altei decizii și, prin urmare, deciziile ar trebui analizate concomitent de către același factor de decizie pentru a evita rezultate contradictorii. În cazul deciziilor menționate la articolul 4, caracterul delicat al unei situații înseamnă că implementarea anticipată nu se va aplica și, prin urmare, se va efectua o evaluare specifică în materie de supraveghere înainte de transmiterea proiectului de decizie către Consiliul de supraveghere și Consiliul guvernatorilor spre adoptare în cadrul procedurii aplicabile în lipsa unei obiecții,

Articolul 1

Definiții

În sensul prezentei decizii, se aplică următoarele definiții: 1. „abordarea bazată pe modele interne de rating” (Internal Ratings Based Approach) (abordarea IRB) înseamnă metoda de calcul a cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor în sensul articolului 92 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, prevăzută în partea a treia titlul II capitolul 3 din regulamentul respectiv; 2. „modificări sau extinderi semnificative ale sistemelor de rating” înseamnă modificările aduse unui sistem de rating sau sferei de aplicare a unui astfel de sistem care sunt considerate semnificative în conformitate cu articolul 4 din Regulamentul delegat (UE) nr. 529/2014; 3. „decizie de acordare a aprobării pentru o implementare anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating” înseamnă o decizie a BCE prin care BCE acordă aprobarea prealabilă pentru o implementare anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative ale unui sistem de rating sau ale sferei de aplicare a unui astfel de sistem în conformitate cu articolul 143 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și cu articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) nr. 529/2014; 4. „decizie prin care se acordă aprobarea pentru a implementa modificări sau extinderi semnificative ale sistemelor de rating în urma unei investigații” înseamnă o decizie a BCE prin care BCE acordă aprobarea prealabilă pentru a implementa modificări sau extinderi semnificative ale unui sistem de rating sau ale sferei de aplicare a unui astfel de sistem în conformitate cu articolul 143 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și cu articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) nr. 529/2014 după efectuarea unei investigații prealabile de către BCE; 5. „dosarul solicitării” înseamnă solicitarea transmisă BCE de entitatea supravegheată pentru a obține aprobarea pentru a implementa modificările sau extinderile semnificative propuse, precum și documentele relevante care justifică solicitarea, inclusiv chestionarul de autoevaluare și verificarea independentă a solicitării de către funcția de validare internă sau funcția de audit intern; 6. „funcție de validare internă” înseamnă funcția sau sectorul operațional al entității supravegheate responsabil(ă) cu validarea acurateței și consecvenței sistemelor de rating și proceselor și cu estimarea tuturor parametrilor de risc relevanți, independent de funcția sau sectorul operațional al entității supravegheate responsabil de procesul de elaborare, pentru a se asigura că sistemele de rating sunt solide din punct de vedere conceptual și acoperă în mod adecvat toate riscurile semnificative; 7. „funcție de audit intern” înseamnă funcția sau sectorul operațional al entității supravegheate care auditează și verifică dispozițiile, procesele și mecanismele interne pentru a se asigura că acestea sunt solide și eficace și că sunt implementate și aplicate în mod consecvent; 8. „chestionar de autoevaluare” înseamnă un document structurat care poate fi găsit pe website-ul BCE și care trebuie completat de entitatea supravegheată, în care se explică modul în care modificarea sau extinderea semnificativă propusă îndeplinește cerințele de reglementare aplicabile și abordează deficiențele semnificative identificate în versiunea actuală a sistemului de rating; 9. „deficiență semnificativă care duce la o modificare semnificativă a sistemului de rating” înseamnă o deficiență a unui sistem de rating, astfel cum a fost detectată de BCE sau de funcția de validare internă ori de funcția de audit intern, a cărei remediere necesită implementarea unei modificări semnificative subsecvente a sistemului de rating respectiv; 10. „cuantumul ponderat la risc al expunerii” înseamnă cuantumul rezultat din aplicarea ponderilor de risc alocate riscului de credit pentru expunerile prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 3 secțiunea 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; 11. „obligație” înseamnă o dispoziție auxiliară unei decizii în materie de supraveghere care impune o cerință entității supravegheate în conformitate cu articolul 5; 12. „limitare” înseamnă o dispoziție auxiliară unei decizii în materie de supraveghere care restricționează sau modifică utilizarea permisă a unui sistem de rating, inclusiv prin impunerea unui prag minim pentru anumite valori determinate pe baza rezultatelor sistemului de rating pentru care se solicită aprobarea pentru implementarea modificării sau extinderii semnificative; 13. „condiție” înseamnă o dispoziție auxiliară unei decizii în materie de supraveghere care suspendă efectele deciziei respective în cazul producerii unui anumit eveniment; 14. „decizie delegată” înseamnă decizie delegată astfel cum este definită la articolul 3 punctul 4 din Decizia (UE) 2017/933 (BCE/2016/40); 15. „șefi de unități operative” înseamnă șefii de unități operative din cadrul BCE cărora li se deleagă competența de a adopta decizii de acordare a aprobării pentru implementarea anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating, precum și decizii de acordare a aprobării pentru implementarea modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating în urma unei investigații; 16. „procedură aplicabilă în cazul absenței unei obiecții” înseamnă procedura prevăzută la articolul 26 alineatul (8) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 și detaliată la articolul 13g din Decizia BCE/2004/2; 17. „decizie negativă” înseamnă o decizie care nu acordă sau nu acordă în întregime aprobarea solicitată de entitatea supravegheată. O decizie cu dispoziții auxiliare, precum condiții, obligații sau limitări, este considerată o decizie negativă, cu excepția cazului în care astfel de dispoziții auxiliare (a) asigură că entitatea supravegheată îndeplinește cerințele prevăzute de legislația relevantă a Uniunii menționate la articolul 4 alineatul (1) și articolul 5 alineatul (1), (b) doar reformulează una sau mai multe cerințe existente pe care entitatea supravegheată trebuie să le îndeplinească în temeiul legislației Uniunii sau solicită informații privind îndeplinirea uneia sau mai multor asemenea cerințe sau (c) au fost acceptate în prealabil, în scris, de către entitatea supravegheată; 18. „caracter delicat” înseamnă o caracteristică sau un factor care poate avea un impact negativ asupra reputației BCE și/sau asupra funcționării eficace și consecvente a mecanismului unic de supraveghere, inclusiv, dar fără a se limita la oricare dintre următoarele: (a) în ceea ce privește deciziile care intră sub incidența articolului 4, funcțiile de audit intern sau de validare internă ale entității supravegheate sunt considerate de BCE ca nefiind suficient de cuprinzătoare și de eficace pentru a asigura conformitatea cu cerințele de reglementare sau deficiențele semnificative curente care au condus la o modificare semnificativă a sistemului de rating nu au fost soluționate în mod adecvat; (b) entitatea supravegheată relevantă a făcut anterior sau face în prezent obiectul unor măsuri stricte de supraveghere, cum ar fi măsurile de intervenție anticipată; (c) proiectul de decizie, odată adoptat, va crea un nou precedent care ar putea crea obligații pentru BCE în viitor; (d) proiectul de decizie, odată adoptat, poate atrage atenție negativă din partea mass-mediei sau a publicului; sau (e) o autoritate națională competentă care a intrat în cooperare strânsă cu BCE transmite BCE dezacordul său cu privire la proiectul de decizie propus; 19. „entitate supravegheată” înseamnă o entitate supravegheată semnificativă astfel cum este definită la articolul 2 punctul 16 din Regulamentul (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene (BCE/2014/17) (7); 20. „grup supravegheat” sau „grup” înseamnă un grup supravegheat semnificativ, astfel cum este definit la articolul 2 punctul 22 din Regulamentul (UE) nr. 468/2014 (BCE/2014/17); 21. „ghid BCE” înseamnă un document adoptat de Consiliul guvernatorilor la propunerea Consiliului de supraveghere, care este publicat pe website-ul BCE și care oferă orientări cu privire la interpretarea de către BCE a cerințelor juridice.

Articolul 2

Obiect și domeniu de aplicare

(1) Prezenta decizie stabilește criteriile pentru delegarea competențelor decizionale către șefii de unități operative din cadrul BCE pentru adoptarea anumitor decizii privind modificări sau extinderi semnificative ale sistemelor de rating. (2) Delegarea competențelor decizionale nu aduce atingere evaluării în scopuri de supraveghere care trebuie efectuată pentru luarea deciziilor de acordare a aprobării pentru implementarea anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating și a deciziilor de acordare a aprobării pentru implementarea modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating în urma unei investigații.

Articolul 3

Delegarea deciziilor privind aprobarea prealabilă pentru implementarea modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating

(1) În conformitate cu articolul 4 din Decizia (UE) 2017/933 (BCE/2016/40), Consiliul guvernatorilor deleagă șefilor de unități operative desemnați de Comitetul executiv în conformitate cu articolul 5 din acea decizie competența de a adopta decizii de acordare a aprobării pentru implementarea anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating atunci când aceste decizii îndeplinesc criteriile de delegare prevăzute la articolul 4. (2) În conformitate cu articolul 4 din Decizia (UE) 2017/933 (BCE/2016/40), Consiliul guvernatorilor deleagă șefilor de unități operative desemnați de Comitetul executiv în conformitate cu articolul 5 din acea decizie competența de a adopta decizii de acordare a aprobării pentru implementarea modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating în urma unei investigații, atunci când aceste decizii îndeplinesc criteriile prevăzute la articolul 5. (3) Deciziile menționate la alineatele (1) și (2) nu se adoptă prin intermediul unei decizii delegate dacă evaluarea în scopuri de supraveghere a deciziilor respective are un impact direct asupra evaluării în scopuri de supraveghere a unei alte decizii care urmează să fie adoptată în cadrul procedurii aplicabile în lipsa unei obiecții sau în cazul în care complexitatea evaluării sau caracterul delicat al situației impune ca acestea să fie adoptate în cadrul procedurii aplicabile în lipsa unei obiecții în urma unei evaluări specifice în scopuri de supraveghere. (4) Deciziile negative privind implementarea anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating și deciziile negative privind modificările sau extinderile semnificative ale sistemelor de rating în urma unei investigații nu se adoptă prin intermediul unei decizii delegate.

Articolul 4

Criterii pentru adoptarea deciziilor delegate privind implementarea anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating

(1) Deciziile de acordare a aprobării pentru implementarea anticipată a modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating se iau prin intermediul unei decizii delegate dacă sunt îndeplinite toate criteriile următoare: (a) dosarul solicitării este complet; (b) dosarul solicitării include o verificare sau o evaluare a solicitării efectuată de funcția de validare internă sau de funcția de audit intern a entității supravegheate, care concluzionează că: (i) modificarea semnificativă a sistemului de rating, astfel cum este descrisă în chestionarul de autoevaluare completat de entitatea supravegheată, îndeplinește cerințele relevante, și anume că nu au fost detectate deficiențe semnificative care să conducă la o modificare semnificativă a sistemului de rating; și (ii) sunt îndeplinite obligațiile care decurg din deciziile anterioare ale BCE referitoare la sistemul de rating care face obiectul solicitării; (c) entitatea supravegheată acceptă în scris, în solicitare, să aplice o limitare, sub forma unui prag minim, cerințelor sale de capital, astfel cum se specifică în continuare la alineatul (2) sau (3), după caz; (d) entitatea supravegheată convine în scris că este pregătită să implementeze modificarea sau extinderea semnificativă propusă în termen de trei luni de la data notificării deciziei de acordare a aprobării. (2) În cazul în care se solicită o modificare semnificativă, pragul minim menționat la alineatul (1) litera (c) se aplică tuturor expunerilor din sfera de aplicare a sistemului de rating pentru care se solicită aprobarea modificării semnificative. Pragul minim se aplică la cel mai înalt nivel de consolidare din statele membre participante. (3) Pragul minim se aplică raportului dintre cuantumul ponderat la risc al expunerii și valoarea expunerii-suport și se calculează ca fiind cea mai mare valoare dintre: (a) ponderea de risc calculată utilizând sistemul de rating, inclusiv modificarea semnificativă; (b) de 0,98 ori ponderea de risc determinată în conformitate cu alineatul (5). (4) În cazul în care se solicită o extindere semnificativă, pragul minim menționat la alineatul (1) este determinat și aplicat separat la nivelul fiecărei unități operaționale suplimentare, al fiecărui tip suplimentar de produs sau debitor sau al expunerilor suplimentare legate de decizia unei părți terțe de creditare a grupului, pentru care se solicită extinderea sferei de aplicare a fiecărui sistem de rating. Pragul minim se aplică raportului dintre cuantumul ponderat la risc al expunerii și valoarea expunerii-suport și se calculează ca fiind cea mai mare valoare dintre: (a) ponderea de risc calculată pentru întregul sistem de rating, inclusiv unitatea operațională pentru care se solicită extinderea semnificativă; (b) ponderea de risc determinată în conformitate cu alineatul (6). (5) În scopul calculării pragului minim descris la alineatul (3), entitatea supravegheată informează BCE, în cadrul dosarului solicitării, cu privire la raportul dintre cuantumul ponderat la risc al expunerii și valoarea expunerii-suport pentru fiecare sistem de rating pentru care se solicită modificarea semnificativă la sfârșitul ultimului trimestru anterior transmiterii dosarului solicitării către BCE. (6) În scopul calculării pragului minim descris la alineatul (4), la sfârșitul ultimului trimestru anterior transmiterii dosarului solicitării către BCE și ca parte din dosarul solicitării, entitatea supravegheată informează BCE cu privire la raportul dintre cuantumul ponderat la risc al expunerii și valoarea expunerii-suport pentru fiecare unitate operațională suplimentară, tip suplimentar de produs sau debitor ori expuneri suplimentare legate de decizia unei părți terțe de creditare a grupului, pentru care se solicită extinderea sferei de aplicare a fiecărui sistem de rating, în conformitate cu metoda de calcul utilizată pentru expunerile suplimentare înainte de extindere. (7) În cazul în care dosarul solicitării vizează atât o modificare semnificativă, cât și o extindere semnificativă a domeniului de aplicare al unui sistem de rating, limitarea aplicată de entitatea supravegheată cu privire la domeniul de aplicare respectiv va fi valoarea cea mai mare dintre valorile pragurilor minime stabilite în temeiul alineatelor (3) și (4).

Articolul 5

Criterii pentru adoptarea deciziilor delegate privind modificările sau extinderile semnificative ale sistemelor de rating în urma unei investigații

(1) Deciziile de acordare a aprobării pentru implementarea modificărilor sau extinderilor semnificative ale sistemelor de rating în urma unei investigații se iau prin intermediul unei decizii delegate dacă sunt îndeplinite toate criteriile următoare: (a) modificarea sau extinderea semnificativă propusă a fost evaluată pozitiv de către BCE; (b) rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază la nivelul consolidat al entității supravegheate, după implementarea modificării sau extinderii semnificative propuse a sistemului de rating, nu crește sau nu scade cu mai mult de 20 de puncte de bază măsurate la nivelul sferei de aplicare a sistemului de rating relevant; (c) decizia nu impune limitări sau condiții; (d) în cazul în care decizia impune obligații, entitatea supravegheată a acceptat în scris respectivele obligații în prealabil, iar obligațiile respectă toate condițiile următoare: (i) după caz, obligațiile impun entității supravegheate să își îmbunătățească sistemele de rating, utilizarea abordării IRB, procesul de rating și de atribuire a expunerilor, calculul cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor și al cuantumurilor expunerilor la pierdere, datele și documentația, cuantificarea riscurilor, detectarea situației de neîndeplinire a obligațiilor, infrastructura informatică sau tehnicile de diminuare a riscului de credit în conformitate cu partea a 3-a, titlul II, capitolele 3 și 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, astfel cum sunt prevăzute de standardele tehnice de reglementare relevante și interpretate în conformitate cu orientările Autorității Bancare Europene și ghidurile BCE relevante; (ii) după caz, obligațiile impun entității supravegheate să își îmbunătățească activitățile de guvernanță, control sau validare în conformitate cu partea a 3-a, titlul II, capitolele 3 și 4 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, astfel cum sunt prevăzute de standardele tehnice de reglementare relevante și interpretate în conformitate cu orientările Autorității Bancare Europene și ghidurile BCE relevante; (iii) obligațiile stabilesc termene de minimum 3 luni și maximum 36 luni; (2) Criteriile prevăzute la alineatul (1) se aplică, de asemenea, în cazul în care solicitarea privește atât o modificare substanțială, cât și o extindere semnificativă.

Articolul 6

Dispoziție tranzitorie

Prezenta decizie nu se aplică în cazurile în care dosarul solicitării a fost transmis BCE înainte de intrarea în vigoare a prezentei decizii.

Articolul 7

Intrare în vigoare

Prezenta decizie intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.