Recitale
(1) În temeiul articolului 78 alineatul (1) din Directiva 2013/36/UE, instituțiile care au dreptul să utilizeze abordări interne au obligația de a transmite autorității lor competente cu o frecvență corespunzătoare și cel puțin o dată pe an, rezultatele calculelor valorilor expunerilor lor ponderate la risc sau ale cerințelor de fonduri proprii conform abordărilor lor interne pentru expunerile sau pozițiile care sunt incluse în portofoliile de referință, pentru a permite autorității competente să evalueze calitatea respectivelor abordări interne („exercițiul de evaluare comparativă”). În temeiul articolului 78 alineatul (3) al doilea paragraf din directiva menționată, Autoritatea Bancară Europeană (ABE) trebuie să elaboreze un raport pentru a sprijini autoritățile competente în evaluarea calității abordărilor interne ale instituțiilor, pe baza rezultatelor exercițiului de evaluare comparativă. Cerințele de raportare pentru exercițiul de evaluare comparativă sunt specificate în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/2070 al Comisiei (2), care a fost modificat de mai multe ori. Pentru a reflecta modificările intervenite în ceea ce privește aspectele pe care se axează evaluările autorităților competente și rapoartelor ABE și în lumina modificărilor legislative în ceea ce privește riscul de piață, este necesar să se actualizeze din nou portofoliile de referință, precum și cerințele de raportare prevăzute în regulamentul de punere în aplicare menționat.
(2) În vederea evaluării comparative a riscului de credit, ar trebui aduse modificări instrucțiunilor pentru a se indica natura obligatorie a parametrilor de risc privind probabilitatea de nerambursare (PD) și pierderea în caz de nerambursare (LGD) în ceea ce privește componenta pentru marja de prudență (MoC), componenta pentru factorul complementar reglementar și componenta pentru declin economic (DWT), care pot fi un factor de variabilitate a modelelor. În plus, ar trebui să se precizeze faptul că instituțiile au obligația să raporteze identificatorul modelelor atribuit de autoritatea competentă, ceea ce ar simplifica operaționalizarea alocării datelor de raportare.
(3) Regulamentul delegat (UE) 2024/2795 al Comisiei (3) a amânat data aplicării noilor cerințe de fonduri proprii pentru riscul de piață. Prin urmare, formularele pentru abordarea existentă bazată pe modele interne nu sunt înlocuite pentru acest exercițiu. În paralel, formularele pentru validarea abordării standardizate ar trebui extinse pentru a include portofolii suplimentare în comparație cu exercițiul din 2024, în care erau incluse doar instrumentele pe rata dobânzii. În acest el s-ar asigura o supraveghere adecvată și o punere în aplicare fără probleme a noii abordări standardizate, care este utilizată pentru calcularea pragului minim privind cerințele de capital.
(4) Prin urmare, Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/2070 ar trebui modificat în consecință.
(5) Prezentul regulament se bazează proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare transmis Comisiei de către ABE.
(6) ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat opinia Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (4),