Regulament 2024/1700 · CELEX 32024R1700

Regulamentul delegat (UE) 2024/1700 al Comisiei din 5 martie 2024 de completare a Regulamentului (UE) 2017/2402 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare care precizează, pentru securitizarea tradițională simplă, transparentă și standardizată, alta decât ABCP, și pentru securitizările înscrise în bilanț simple, transparente și standardizate, conținutul, metodologiile și prezentarea informațiilor referitoare la principalele efecte negative ale activelor finanțate prin expunerile-suport asupra factorilor de durabilitate

Data act: 05.03.2024
Intrare in vigoare: 08.07.2024
Jurnalul Oficial UE: oj:L_202401700
Status: In vigoare

activitate bancară furnizare de informații investiții legislație financiară piață de capital piață financiară politică de credit standard tehnic

Recitale

(1) Pentru a avea asigurarea că investitorii dispun de toate informațiile necesare pentru a putea lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la efectele investițiilor lor asupra durabilității, informațiile publicate privind durabilitatea ar trebui să fie suficient de clare, concise și vizibile.

(2) Pentru a se îmbunătăți comparabilitatea principalelor efecte negative ale activelor finanțate prin expunerile-suport asupra factorilor de durabilitate, este necesar să se facă distincția între, pe de o parte, indicatorii efectelor negative care, prin importanța expunerilor lor, conduc întotdeauna la principalele efecte negative și, pe de altă parte, indicatorii suplimentari ai efectelor negative pe care inițiatorii îi consideră deosebit de relevanți.

(3) Deoarece s-ar putea ca informațiile să nu fie întotdeauna ușor accesibile cu privire la toți indicatorii de durabilitate, inițiatorii ar trebui să aibă obligația de a raporta numai cu privire la cel puțin un indicator suplimentar al principalelor efecte negative legate de climă sau de alți factori de durabilitate legați de mediu și cu privire la cel puțin un indicator suplimentar al principalelor efecte negative asupra factorilor de durabilitate sociali sau de guvernanță.

(4) Pentru toți indicatorii, având în vedere că este posibil ca informațiile privind principalele efecte negative să nu fie ușor accesibile, inițiatorii ar trebui să aibă posibilitatea de a utiliza datele pe care le-au obținut direct de la debitori sau de la experți externi sau să utilizeze ipoteze pe care le consideră rezonabile. Cu toate acestea, inițiatorii ar trebui să ofere o explicație detaliată a modului în care au depus toate eforturile pentru a obține informații cu privire la principalele efecte negative de la acești debitori sau de la experți externi sau prin formularea unor ipoteze rezonabile.

(5) În conformitate cu articolul 7 alineatul (2) al treilea paragraf din Regulamentul (UE) 2017/2402 coroborat cu articolul 7 alineatul (1) litera (a) din regulamentul menționat, informațiile referitoare la securitizările în cazul cărora trebuie să se elaboreze un prospect trebuie să fie puse la dispoziție prin intermediul unui registru central de securitizări înregistrat la ESMA. Pentru a facilita urmărirea informațiilor privind principalele efecte negative puse la dispoziție prin intermediul registrului central de securitizări respectiv, inițiatorii ar trebui să utilizeze un cod de element consecvent cu codurile prevăzute în tabelul 3 din anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2020/1224 al Comisiei (2).

(6) Atât articolul 22 alineatul (4) al doilea paragraf, cât și articolul 26d alineatul (4) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2017/2402 se referă la informațiile disponibile privind principalele efecte negative ale activelor finanțate prin expunerile-suport asupra factorilor de durabilitate. Pentru a ajuta inițiatorii să obțină o imagine cuprinzătoare asupra obligațiilor de a publica astfel de informații și pentru a asigura coerența între normele și modelele standardizate de publicare a acestor efecte negative principale asupra factorilor de durabilitate în ceea ce privește, pe de o parte, securitizările STS tradiționale, altele decât ABCP și, pe de altă parte, securitizările STS înscrise în bilanț, este indicat să se includă standardele tehnice de reglementare, care ar trebui să intre în vigoare în același timp, într-un singur regulament.

(7) Prezentul regulament are la bază proiectul de standarde tehnice de reglementare prezentat Comisiei de Autoritatea Bancară Europeană, Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale și de Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe.

(8) Comitetul comun al autorităților europene de supraveghere menționat la articolul 54 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (3), la articolul 54 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (4) și la articolul 54 din Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (5) a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010, al Grupului părților interesate din domeniul asigurărilor și reasigurărilor, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010, și al Grupului părților interesate din domeniul valorilor mobiliare și piețelor, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1095/2010.

Articolul 1

Principii generale pentru prezentarea informațiilor

(1) Inițiatorii furnizează informațiile cerute de prezentul regulament utilizând modelele, definițiile și formulele prevăzute în anexă și într-un mod vizibil, simplu, concis, inteligibil, echitabil, clar și care nu induce în eroare. (2) Inițiatorii pun la dispoziție informațiile cerute de prezentul regulament într-un format electronic cu funcție de căutare. (3) Inițiatorii pun la dispoziție informațiile cerute de prezentul regulament în conformitate cu condițiile prevăzute la articolul 7 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2017/2402. (4) Inițiatorii care aleg opțiunea de a publica informațiile referitoare la principalele efecte negative ale activelor finanțate prin expunerile-suport asupra factorilor de durabilitate în loc să publice informațiile disponibile cu privire la performanța de mediu a activelor finanțate prin împrumuturi locative sau credite auto ori contracte de leasing auto, utilizează „Opțiunile date inexistente” („ND” – no data) în câmpurile RREC10 și RREC11 din anexa II la Regulamentul delegat (UE) 2020/1224 și în câmpurile AUTL57 și AUTL58 din anexa V la regulamentul menționat.

Articolul 2

Declarație privind principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate ale activelor finanțate prin expunerile-suport ale securitizării

(1) Inițiatorii publică declarația privind principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate în formatul prevăzut în tabelele 1, 2 și 3 din anexă. (2) În secțiunea dedicată sintezei din tabelul 1 din anexă, inițiatorii includ toate elementele următoare: (a) identificatorul unic al securitizării; (b) dacă sunt disponibile, numerele internaționale de identificare a valorilor mobiliare (codurile ISIN) ale fiecăreia dintre tranșele sau obligațiunile din securitizare; (c) faptul că sunt luate în considerare principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate; (d) perioada de referință a declarației privind principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate; (e) pentru fiecare tip de active din portofoliul de securitizare, soldul curent total al principalului pentru expunerile-suport; (f) o declarație privind principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate ale activelor finanțate prin expunerile-suport. Secțiunea dedicată sintezei trebuie să aibă cel mult două pagini în format A4 atunci când este tipărită. (3) În secțiunea „Explicarea modului în care principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate ale activelor finanțate prin expunerile-suport din securitizare sunt luate în considerare la selectarea expunerilor-suport care trebuie adăugate în portofoliu la momentul ofertei sau pe durata de viață a securitizării” din tabelul 1 din anexă, inițiatorii includ toate informațiile următoare: (a) o descriere a tuturor criteriilor sau pragurilor numerice aplicabile componenței portofoliului de expuneri-suport din securitizare referitoare la principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate ale activelor finanțate prin expunerile-suport din portofoliu; (b) o descriere a tuturor testelor, evenimentelor și factorilor declanșatori care au legătură cu principalele efecte negative în cauză; (c) trimiteri clare la paginile și secțiunile relevante din documentul de ofertă final sau, după caz, din prospect și din documentele referitoare la încheierea tranzacției în care sunt descrise pragurile, testele, evenimentele sau factorii declanșatori respectivi; (d) o explicație concisă din care să reiasă dacă și, în caz afirmativ, în ce mod principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate sunt luate în considerare în criteriile de acordare a creditelor ale inițiatorului; (e) trimiteri clare și linkuri către orice informații publice disponibile în care sunt descrise criteriile menționate la litera (a). În cazul în care informațiile referitoare la oricare dintre indicatorii principalelor efecte negative asupra factorilor de durabilitate prevăzute în anexă nu sunt disponibile imediat, inițiatorii includ în secțiunea respectivă detalii privind eforturile depuse pentru a obține informațiile respective de la debitori, de la experți externi sau prin formularea unor ipoteze rezonabile. (4) În scopul explicației concise menționate la alineatul (3) litera (d), inițiatorii pot furniza și trimiteri la codurile de conduită profesională relevante și la standardele recunoscute la nivel internațional privind diligența necesară și raportarea la care au aderat. (5) În secțiunea „Descrierea principalelor efecte negative asupra factorilor de durabilitate ale activelor finanțate prin expunerile-suport ale securitizării” din tabelul 1 din anexă, inițiatorii trebuie să descrie principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate ale activelor finanțate prin expunerile-suport ale securitizării și să furnizeze toate informațiile următoare: (a) informațiile disponibile privind indicatorii referitori la principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate, astfel cum se prevede în tabelul 1 din anexă; (b) informațiile disponibile privind unul sau mai mulți indicatori privind clima și alți indicatori legați de mediu suplimentari, astfel cum se prevede în tabelul 2 din anexă; (c) informațiile disponibile privind unul sau mai mulți indicatori suplimentari pentru aspectele sociale și cele legate de personal, respectarea drepturilor omului, chestiunile legate de combaterea corupției și a dării și luării de mită, astfel cum se prevede în tabelul 3 din anexă; (d) informațiile disponibile privind oricare alți indicatori utilizați pentru a identifica și a evalua principalele efecte negative suplimentare asupra unui factor de durabilitate, astfel cum se prevede în tabelul 1 din anexă. În cazul în care inițiatorul a transmis cel puțin o declarație anterioară privind principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate în conformitate cu prezentul articol, inițiatorul furnizează o comparație istorică între perioada curentă care face obiectul raportării și fiecare perioadă anterioară cu privire la care s-a raportat până la ultimele patru perioade anterioare. (6) În cazul în care declarația privind principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate este pusă la dispoziție prin intermediul unui registru central de securitizări, se utilizează codul 1 din tabelul 3 din anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2020/1224. (7) Inițiatorul care identifică erori factuale în oricare din informațiile pe care le-a pus la dispoziție în temeiul alineatelor (1)-(6) corectează erorile respective și publică fără întârzieri nejustificate o declarație corectată privind principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate.

Articolul 3

Intrare în vigoare

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Recitale

Principii generale pentru prezentarea informațiilor

Declarație privind principalele efecte negative asupra factorilor de durabilitate ale activelor finanțate prin expunerile-suport ale securitizării

Intrare în vigoare

Încearcă gratuit toate instrumentele, 30 de zile

Strict necesare

Analiză