32019O0018 – Orientarea (UE) 2019/1386 a Băncii Centrale Europene di…

Recitale

(1) Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene (BCE/2018/2) (2) stabilește cerințe pentru colectarea și raportarea statisticilor privind fondurile de pensii (FP). Colectarea acestor informații este necesară pentru susținerea BCE în efectuarea analizei monetare și financiare, precum și pentru contribuția Sistemului European al Băncilor Centrale (SEBC) la stabilitatea sistemului financiar. Prima raportare în temeiul Regulamentului (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) începe, de regulă, cu date trimestriale privind activele pentru al treilea trimestru din 2019 și cu date anuale privind pasivele și numărul de membri ai fondurilor de pensii pentru 2019. Prin urmare, este necesar să se actualizeze cadrul de raportare a statisticilor privind FP stabilit în Orientarea BCE/2014/15 (3).

(2) Orientarea BCE/2014/15 prevede deja raportarea informațiilor statistice privind FP de către băncile centrale naționale (BCN). Datele referitoare la FP se transmit BCE pe baza datelor disponibile la momentul respectiv la nivel național. Dispozițiile relevante ale Orientării BCE/2014/15 ar trebui înlocuite, luând în considerare cerințele care decurg din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). Pentru a asigura o tranziție fără dificultăți, pentru al treilea și al patrulea trimestru din 2019 BCN ar trebui să raporteze informații statistice privind FP în conformitate atât cu Orientarea BCE/2014/15, cât și cu cerințele care decurg din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).

(3) Sunt necesare modificări ale tabelelor 1.B., 1.H., 2.B. și 2.G. din partea 9 a anexei II, pentru a reflecta actualizările taxonomiei Autorității Bancare Europene. Tabelele 1.B., 1.D., 1.E., 1.F., 1.G., 1.H., 1.J., 2.B., 2.C., 2.D., 2.E., 2.F., 2.G. și 2.I. din partea 9 a anexei II ar trebui modificate, pentru a revizui frecvența raportării datelor de BCN către BCE, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Orientarea BCE/2014/15. De asemenea, este necesară o modificare minoră a tabelului din partea 22 a anexei II, pentru a armoniza tabelul cu definițiile cuprinse în Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (4). Este necesară o modificare minoră a tabelului 2a din partea 23 a anexei II pentru a oferi o imagine mai completă a activelor deținute de agenții raportori.

(4) Prin urmare, Orientarea BCE/2014/15 ar trebui modificată în mod corespunzător,

Articolul 1

Modificări

Orientarea BCE/2014/15 se modifică după cum urmează: 1. La articolul 2, se adaugă următorul punct 5: „5. «fond de pensii (FP)» are sensul definit la articolul 1 punctul 1 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) (*1). (*1) Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene din 26 ianuarie 2018 privind cerințele de raportare de statistică pentru fondurile de pensii (BCE/2018/2) (JO L 45, 17.2.2018, p. 3).” " 2. Articolul 26 se modifică după cum urmează: (a) titlul se înlocuiește cu următorul text: „Articolul 26 Statistici privind FP”; (b) punctul 1 se înlocuiește cu următorul text: „1. Sfera de acoperire a raportării datelor până în al patrulea trimestru din 2019 inclusiv (a) Aspecte generale BCN raportează BCE informații statistice privind FP până la datele pentru al patrulea trimestru din 2019 inclusiv, astfel cum se prevede la alineatele (1)-(5) ale prezentului articol și în conformitate cu partea 22 din anexa II. Datele referitoare la FP se transmit pe baza datelor disponibile la momentul respectiv la nivel național. Atunci când datele efective nu sunt disponibile, sunt furnizate estimări cu maxima diligență posibilă. Unitățile de observare statistică cu obligații de raportare cuprind FP rezidente în statele membre din zona euro. (b) Solduri și tranzacții financiare BCN raportează soldurile la sfârșitul perioadei de referință și tranzacțiile financiare în cursul trimestrului, care sunt calculate în conformitate cu SEC 2010.”; (c) se adaugă următoarele puncte 6-15: „6. Sfera de acoperire a raportării în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) (a) Aspecte generale În conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), BCN raportează BCE informații statistice privind activele și pasivele FP, precum și informații privind numărul de membri ai fondurilor de pensii, astfel cum se prevede la alineatele (6)-(15) din prezentul articol și în conformitate cu partea 24 a anexei II la prezenta orientare. Aceste cerințe acoperă date privind stocurile la sfârșitul trimestrului și ajustări trimestriale ale fluxurilor privind activele și pasivele FP, precum și date anuale privind membrii. Fără a aduce atingere articolului 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), prima raportare în temeiul Regulamentului (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) începe cu date trimestriale privind activele pentru al treilea trimestru din 2019 și cu date anuale privind pasivele și numărul de membri ai fondurilor de pensii pentru 2019. (b) Ajustări ale fluxurilor BCN raportează BCE date separate privind ajustările din reevaluare (care acoperă atât modificările prețurilor, cât și ale cursului valutar) și ajustările din reclasificare, în conformitate cu partea 24 a anexei II și cu anexa IV. Tranzacțiile financiare, inclusiv ajustările, sunt calculate în conformitate cu SEC 2010. BCN se pot abate de la SEC 2010 datorită practicilor naționale divergente, în sensul articolului 5 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). În cazurile în care sunt disponibile informații despre stocuri activ-cu-activ, ajustările din reevaluare pot fi obținute conform unei metode comune din Eurosistem, respectiv metoda derivării din fluxuri menționată în partea 7 a anexei IV. Aproximările tranzacțiilor financiare privind pasivele pot fi calculate în conformitate cu partea 7 a anexei IV. 7. Frecvența și termenele raportării (a) BCN raportează BCE datele trimestriale necesare până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). Pentru o perioadă de tranziție care acoperă raportarea datelor pentru al treilea trimestru din 2019, al patrulea trimestru din 2019 și primul trimestru din 2020, acest termen este extins până în a treizeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T3 din 2019, până în a treizecea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T4 din 2019 și până în a douăzeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus pentru perioada de referință T1 din 2020. (b) BCN raportează BCE datele anuale necesare până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). Pentru o perioadă de tranziție care acoperă prima raportare a datelor anuale pentru 2019, acest termen este extins până la a treizeci și cincea zi lucrătoare care urmează termenului menționat mai sus. (c) Datele exacte de transmitere sunt comunicate BCN în avans sub forma unui calendar de raportare furnizat de BCE până în luna septembrie a fiecărui an. (d) În cadrul primei raportări către BCE a datelor trimestriale, se solicită BCN să furnizeze date privind soldurile. Ajustările fluxurilor sunt trimise cu maxima diligență posibilă. 8. Politica de revizuire a datelor Următoarele reguli generale se aplică revizuirilor datelor trimestriale și anuale: (a) pe parcursul perioadelor trimestriale regulate de producție, respectiv pentru un trimestru de referință specific, începând cu termenul specificat la alineatul (7) litera (a) până în ziua în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la trimestrul de referință precedent; (b) pe parcursul perioadelor anuale regulate de producție, respectiv pentru un an de referință specific, începând cu termenul specificat la alineatul (7) litera (b) până în ziua în care datele sunt retransmise către BCN, BCN pot revizui datele referitoare la anul de referință precedent; (c) în afara perioadelor regulate de producție menționate la literele (a) și (b) de mai sus, BCN pot, de asemenea, revizui datele referitoare la perioadele de referință anterioare atunci când acest lucru îmbunătățește în mod semnificativ calitatea datelor. 9. Derogări și extrapolări Pentru a asigura calitatea statisticilor privind FP, în cazul în care BCN acordă derogări FP de mici dimensiuni în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), acestea extrapolează până la o acoperire de 100 % datele trimestriale privind FP raportate BCE. BCN pot alege procedura pentru extrapolare până la o acoperire de 100 % pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). 10. Derivarea datelor agregate pentru valori mobiliare BCN obțin date trimestriale agregate privind activele și pasivele pentru FP în conformitate cu tabelele 1a-1c din partea 24 a anexei II după cum urmează: (a) Pentru valorile mobiliare cu coduri ISIN, BCN pun în corespondență informațiile furnizate titlu-cu-titlu cu informațiile obținute din baza de date centralizată a valorilor mobiliare (Centralised Securities Database – CSDB) ca bază de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală deținută sau emisă de FP. BCN estimează datele lipsă în cazul în care identificatorii valorilor mobiliare nu sunt găsiți în CSDB sau informația necesară pentru compilarea activelor și pasivelor în conformitate cu tabelele 1a-1c din partea 24 a anexei II nu este disponibilă în CSDB. (b) BCN agregă datele privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) și le adaugă informațiilor raportate pentru valorile mobiliare fără coduri ISIN în scopul de a elabora agregate pentru: (i) titlurile de natura datoriei defalcate pe scadență (inițială) și contraparte (sector și rezidență); (ii) participațiile defalcate pe instrument și contraparte (sector și rezidență); și (iii) acțiunile/unitățile fondurilor de investiții (FI) defalcate pe tipul de fond de investiții și rezidență al contrapărții. 11. Defalcarea deținerilor de acțiuni/unități ale FI pe obiectiv principal de investiție BCN transmit BCE cele mai bune estimări ale deținerilor de acțiuni/unități FI de către FP, defalcate pe obiectiv principal de investiție (și anume, fonduri de plasament în obligațiuni, fonduri de plasament în acțiuni, fonduri mixte, fonduri imobiliare, fonduri de hedging și alte fonduri). Aceste date pot fi extrase prin punerea în corespondență a informațiilor furnizate titlu-cu-titlu în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) cu informațiile extrase din CSDB ca bază de date de referință. BCN estimează datele lipsă sau utilizează surse alternative pentru extragerea datelor în cazul în care acțiunile/unitățile FI deținute nu sunt disponibile în CSDB. 12. Raportarea estimărilor trimestriale pentru pasive BCN transmit BCE estimări trimestriale pentru pasivele FP derivate în conformitate cu articolul 4 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). 13. Metode de evaluare și/sau norme contabile Metodele de evaluare în conformitate cu SEC 2010 și/sau normele contabile din articolul 6 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) se aplică și atunci când BCN raportează date privind FP către BCE. 14. Note explicative BCN transmit note explicative pentru a preciza motivele revizuirilor semnificative și ale oricăror revizuiri transmise în afara perioadelor regulate de producție menționate la alineatul (8) litera (c) din prezentul articol. În plus, BCN transmit BCE note explicative cu privire la ajustările din reclasificare. 15. Metodă de compilare BCN colectează date de la toate FP rezidente în statele membre ale acestora, în conformitate cu articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).” 3. Anexele II, III și IV se modifică în conformitate cu anexa la prezenta orientare.

Articolul 2

Producerea de efecte și punerea în aplicare

(1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro. (2) BCN ale statelor membre a căror monedă este euro respectă prezenta orientare de la 2 octombrie 2019.

Articolul 3

Destinatari

Prezenta orientare se adresează BCN ale statelor membre a căror monedă este euro.

Orientarea (UE) 2019/1386 a Băncii Centrale Europene din 7 iunie 2019 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2019/18)

Recitale

Modificări

Producerea de efecte și punerea în aplicare

Destinatari

Încearcă gratuit toate instrumentele, 30 de zile

Strict necesare

Analiză