Articolul 39
Art. 39 din REGULAMENT nr. 3 din 12 iunie 1996 privind autorizarea şi exercitarea intermedierii de valori mobiliare
- Capitolul 6 Documentele specifice activităţii de intermediere. Raportările financiare şi notificările către C.N.V.M.
În scopul supravegherii de către C.N.V.M. a activității desfășurate de societățile de valori mobiliare, acestea vor depune la C.N.V.M. următoarele situații:
1. lunar, "Situația privind capitalul net minim și gradul de îndatorare". Aceasta situație va fi depusa la C.N.V.M. în termen de 25 de zile lucrătoare de la sfârșitul lunii, în formularul pus la dispoziție de către C.N.V.M.;
2. raportările semestriale, în cel mult 45 de zile după sfârșitul semestrului.
Rapoartele semestriale trebuie să includă "Bilanțul contabil semestrial, "Contul de profit și pierderi" și "Situația privind capitalul net minim și gradul de îndatorare", conform formularului pus la dispoziție de C.N.V.M.;
3. raportările anuale, în cel mult 90 de zile de la încheierea exercițiului financiar.
Raportul anual, certificat de către un cenzor exter independent, trebuie să cuprindă: Bilanțul contabil anual cu toate anexele corespunzătoare, "Situația privind capitalul net minim și gradul de îndatorare", "Raportul de gestiune al administratorilor" și "Situația modificărilor în Registrul acționarilor";
4. alte situații pe care C.N.V.M. le poate solicita.