Articolul 81
Art. 81 din REGULAMENTUL Nr. 3/2002 privind autorizarea şi funcţionarea societăţilor de servicii de investiţii financiare
- Titlul VII Evidente financiare şi raportări
- Capitolul 1 Evidente financiare
SSIF trebuie să întocmească și sa țină la zi cel puțin următoarele evidente:
a) evidente ale operațiunilor referitoare la tranzacțiile cu valori mobiliare/instrumente financiare, ale intrărilor/iesirilor de numerar și valori mobiliare/instrumente financiare și alte avansuri sau debite ale clienților, precum și documentele primare care au stat la baza lor. Evidentele vor reflecta contul în care tranzacția a fost efectuată, denumirea și numărul valorilor mobiliare/instrumentelor financiare, prețul unitar și cel total de vânzare sau cumpărare, data tranzacției, aduse la zi;
b) evidentele detinerilor clienților, care să reflecte, în contul de numerar al fiecărui client, toate vânzările/cumpărările, primirile/livrările de valori mobiliare/instrumente financiare, actualizate cel puțin zilnic;
c) situații privind activele și pasivele, conturile de venituri, de cheltuieli și de capital, actualizate cel puțin zilnic;
d) documente care să reflecte, separat pentru fiecare valoare mobiliară/instrument financiar, la data compensării, toate pozițiile pe care SSIF le deține în conturile personale și ale clienților săi, precum și localizarea lor;
e) evidente ale valorilor mobiliare/instrumentelor financiare în curs de transfer, ale dividendelor și dobânzilor primite, ale împrumuturilor acordate sau primite, precum și ale valorilor mobiliare/instrumentelor financiare ce nu au fost primite sau nu au fost livrate, actualizate cel puțin zilnic;
f) un formular pentru fiecare ordin de tranzactionare, care va cuprinde cel puțin elementele cuprinse în art. 62 lit. a);
g) copii ale confirmarilor tuturor cumparatorilor sau vânzărilor de valori mobiliare/instrumente financiare, conform prevederilor art. 62 lit. b), precum și ale notelor privind alte debite și credite ale clienților SSIF;
h) fișele conturilor de clienți;
i) situații privind gradul de îndatorare și capitalul net ale SSIF;
j) fișele angajaților SSIF, cu menționarea sancțiunilor și a situațiilor de punere sub acuzare în legătură cu activitatea de intermediere, pentru perioada în care aceștia au fost angajații SSIF.