Articolul 56
Art. 56 din REGULAMENT nr. 7 din 16 aprilie 2020 privind autorizarea și funcționarea fondurilor de investiții alternative
- Titlul I Organizarea și funcționarea fondurilor de investiții alternative
- Capitolul IV F.I.A. destinate investitorilor profesionali
- Secţiunea a 2-a Reguli de evaluare și calculul activului F.I.A.I.P.
(1) Instrumentele financiare din portofoliul F.I.A.I.P., mai puțin certificatele de emisii de gaze cu efect de seră și portofoliile care conțin credite neperformante achiziționate cu discount față de valoarea noțională, sunt evaluate în conformitate cu prevederile din regulile sau actul constitutiv al respectivului F.I.A.I.P., în cazul în care și prezentul regulament nu prevăd distinct.
(2) În cadrul procesului de evaluare a activelor F.I.A.I.P. pe baza metodelor și regulilor de evaluare stabilite în regulile sau actul constitutiv al F.I.A.I.P., A.F.I.A. aplică principii de evaluare prudențială și de marcare la piață, în cazul în care există cotații de piață disponibile și relevante.
(3) Părțile sociale și certificatele de emisii de gaze cu efect de seră din portofoliul F.I.A.I.P. sunt evaluate cel puțin anual pe baza valorii determinate prin aplicarea unor metode de evaluare conforme cu standardele de evaluare în vigoare, potrivit legii (în care este utilizat principiul valorii juste), aprobate de către conducerea superioară a A.F.I.A.
(4) Activele imobiliare din portofoliul F.I.A.I.P. sunt evaluate în conformitate cu prevederile .
(5) Portofoliile care conțin credite sau creanțe achiziționate cu discount față de valoarea noțională sunt evaluate la data includerii acestora în activul F.I.A.I.P. la valoarea de achiziție plătită de către A.F.I.A., ce corespunde cu pierderea potențială maximă posibilă a respectivului F.I.A.I.P. pentru respectivul activ.
(6) Prevederile art. 48 și 49 referitoare la tipurile de cheltuieli aferente administrării activelor F.I.A.I.R. se aplică în mod corespunzător și F.I.A.I.P.