Articolul 502
Art. 502 din REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit
- Titlul VI Aprobarea utilizării modelelor interne de rating pentru riscul de credit
- Capitolul II
- Secţiunea a 6-a Cadrul de administrare a activității
(1) Unitatea de control al riscului de credit a instituției de credit trebuie, în principal, să se asigure cu regularitate că sistemul de rating și toate componentele sale - alocarea ratingurilor, estimarea parametrilor, colectarea datelor și monitorizarea - funcționează conform planificărilor. Unitatea de control al riscului de credit trebuie să îndeplinească, printre altele, următoarele atribuții:
a) conceperea/selectarea sistemului de rating - elaborare sau examinare;
b) examinarea continuă a criteriilor de rating și dezvoltarea modelului;
c) verificarea acurateței tuturor claselor de rating și grupelor de risc;
d) evaluarea coerenței de-a lungul industriilor, portofoliilor și regiunilor geografice;
e) evaluarea utilizării modelului;
f) analiza considerentelor care au stat la baza corecțiilor (overrides) și excepțiilor;
g) procesul de cuantificare - elaborare sau examinare;
h) testarea ex-post (back-testing);
i) analiza tranzițiilor efective și previzionate ale ratingurilor; și
j) compararea cu surse de date terțe.
(2) Rezultatele examinării efectuate de către unitatea de control al riscului de credit trebuie să fie raportate conducerii superioare a instituției de credit cel puțin de două ori pe an.