Articolul 34
Art. 34 din REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit
- Titlul II
- Capitolul I
- Secţiunea a 4-a
(1) O instituție de credit trebuie să dezvolte și să mențină o cultură care să încurajeze o atitudine pozitivă față de acțiunile de control al riscurilor și de asigurare a conformității în cadrul instituției de credit, precum și un cadru solid și cuprinzător aferent controlului intern care presupune următoarele:
a) liniile de activitate ale instituției de credit trebuie să fie responsabile pentru administrarea riscurilor cu care se confruntă în desfășurarea activităților lor și trebuie să dețină mecanisme de control pentru a asigura conformarea cu cerințele aplicabile în materie;
b) instituția de credit trebuie să aibă funcții de control intern cu autoritate, statut și acces la organul de conducere suficiente și corespunzătoare pentru a-și îndeplini atribuțiile;
c) instituția de credit trebuie să aibă un cadru de administrare a riscurilor.
(2) Cadrul aferent controlului intern al instituției de credit trebuie să fie adaptat la nivel individual la specificul activității, la complexitatea sa și la riscurile conexe, ținând cont de organizarea grupului. Instituțiile de credit trebuie să organizeze schimbul de informații necesare, atât la nivel individual, cât și la nivel de grup, astfel încât fiecare organ de conducere, linie de activitate și unitate internă, inclusiv fiecare funcție de control intern, să își poată îndeplini atribuțiile.
(3) Cadrul aferent controlului intern trebuie să acopere instituția de credit în ansamblul său, inclusiv responsabilitățile și atribuțiile organului de conducere, precum și activitățile tuturor liniilor de activitate și ale unităților interne, inclusiv funcțiile de control intern, activitățile externalizate și canalele de distribuție.
(4) Cadrul aferent controlului intern trebuie să asigure:
a) operațiuni eficace și eficiente;
b) desfășurarea prudentă a activității;
c) identificarea, măsurarea și diminuarea riscurilor;
d) credibilitatea informațiilor financiare și nefinanciare raportate la nivel intern și extern;
e) proceduri administrative și contabile solide;
f) conformarea cu cadrul legal aplicabil, inclusiv cu cerințele în materie de supraveghere, precum și cu politicile, procesele, regulile și deciziile interne ale instituției de credit.
(la 28-12-2020, Articolul 34 din Paragraful 4.1, Sectiunea a 4-a, Capitolul I, Titlul II a fost modificat de Punctul 75, Articolul I din REGULAMENT nr. 11 din 18 decembrie 2020, )