Articolul 136
Art. 136 din REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit
- Titlul II
- Capitolul II
- Secţiunea a 2-a Administrarea riscurilor semnificative
Instituțiile de credit trebuie să dispună de politici bine fundamentate, robuste și formalizate, care să trateze toate problemele importante pentru circumstanțele individuale ale acestora, probleme care, fără a aduce atingere principiului proporționalității, se pot referi la:
a) definirea și delimitarea internă a activităților din afara portofoliului de tranzacționare și a celor care aparțin portofoliului de tranzacționare;
b) definiția valorii economice și concordanța sa cu metoda utilizată pentru evaluarea activelor și datoriilor, cum ar fi pe baza valorii actualizate a fluxurilor de numerar viitoare sau pe baza valorii actualizate a profiturilor viitoare;
c) dimensiunea și forma diferitelor șocuri utilizate pentru calculele interne;
d) utilizarea metodelor de modelare a fluxurilor de trezorerie condiționate sau necondiționate;
(la 04-08-2025, Litera d), Articolul 136, Sectiunea a 2-a, Capitolul II, Titlul II a fost modificată de Punctul 11., Articolul I din REGULAMENTUL nr. 2 din 25 iulie 2025, )
e) tratamentul tranzacțiilor în desfășurare care sunt afectate de riscul de rată a dobânzii - pipeline transactions, inclusiv orice acoperire aferentă acestora;
f) agregarea expunerilor la rata dobânzii exprimate în mai multe monede;
g) tratamentul riscului aferent bazei - basis risk - care rezultă din indici de rată a dobânzii diferiți;
h) includerea (sau nu) a activelor și datoriilor nepurtătoare de dobândă din afara portofoliului de tranzacționare - inclusiv capital și rezerve;
i) tratamentul conturilor curente și de economii - scadența atribuită expunerilor fără o scadență contractuală;
j) luarea în considerare în mod adecvat a opțiunilor incluse în active sau datorii;
k) măsura în care senzitivitățile la mici șocuri pot fi ajustate linear în sens crescător - scaled up - fără pierderi de acuratețe semnificative, acoperind atât convexitatea în general, cât și nelinearitatea rezultatului asociat produselor de tip opțiuni explicite;
l) gradul de granularitate utilizat - cum ar fi compensările în cadrul unei benzi de scadență;
m) dacă toate fluxurile de numerar viitoare sunt incluse sau doar soldul principalului.