Recitale
(1) Măsura în care instituțiile obțin din partea autorităților lor competente aprobarea de a utiliza abordarea bazată pe modele interne alternativă, prevăzută în titlul IV, capitolul 1b, din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, depinde de respectarea de către acestea a cerințelor stabilite în partea a treia, titlul IV, capitolul 1b din regulamentul menționat, inclusiv a cerințelor privind metodele, procesele, controalele, colectarea datelor, organizarea unității de control al riscurilor și funcția de validare internă, precum și sistemele informatice. Instituțiile sunt autorizate să modifice metodele, procesele, controalele, colectarea datelor, organizarea unității de control al riscurilor și funcția de validare internă, precum și sistemele informatice, astfel cum au fost aprobate de autoritățile lor competente, cu condiția ca aceste modificări să fi fost notificate autorității lor competente sau să fi fost aprobate de autoritatea lor competentă, în funcție de natura modificărilor, în conformitate cu articolul 325az alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Aceasta se aplică și în cazul modificărilor generate de aplicarea cerințelor de reglementare, dacă modificările respective includ utilizarea unor metode sau abordări care nu fac parte din aprobarea existentă din partea autorităților competente.
(2) Subsetul de factori de risc modelabili ales de instituție menționat la articolul 325bc alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 face parte din setul aprobat și documentat de politici și proceduri interne ale instituției. În cazul în care instituția își modifică politicile și procedurile legate de selecția factorilor de risc modelabili, modificarea respectivă ar trebui să fie aprobată de autoritatea competentă sau notificată acesteia, deoarece constituie o modificare a subsetului de factori de risc modelabili ales. În schimb, modificările componenței listei de factori de risc incluși în subsetul de factori de risc modelabili menționat la articolul 325bc alineatul (2) din regulamentul respectiv, care au loc în cadrul politicilor și procedurilor aprobate, inclusiv în cazul unei reduceri a disponibilității datelor, nu ar trebui să fie considerate modificări aduse subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție.
(3) Aprobarea autorității competente se referă la metodele, procesele, controalele, colectarea datelor și sistemele informatice ale abordării bazate pe modele interne alternative. Prin urmare, instituțiile nu ar trebui să fie obligate să notifice autorității competente alinierile continue ale modelelor interne alternative pe care le folosesc la sursele de date utilizate, corectarea erorilor sau ajustările minore necesare pentru întreținerea zilnică a modelelor, care au loc în cadrul metodelor, proceselor, controalelor, sistemelor de colectare a datelor și sistemelor informatice deja aprobate și care sunt înregistrate în consecință.
(4) Extinderile și modificările utilizării modelelor interne alternative sau modificările subsetului de factori de risc modelabili ar trebui clasificate ca fiind „semnificative” și, prin urmare, ca necesitând aprobarea prealabilă a autorităților competente sau „nesemnificative”, necesitând astfel notificarea autorităților competente, pe baza unor criterii deopotrivă calitative și cantitative. Unele extinderi și modificări, inclusiv modificările organizaționale, modificările proceselor interne sau modificările proceselor de gestionare a riscurilor, pot să nu aibă un impact cantitativ direct asupra modelelor interne alternative, dar pot influența acuratețea, soliditatea și utilizarea modelului intern alternativ respectiv. În aceste cazuri, având în vedere dificultatea de a determina un impact cantitativ, instituțiile și autoritățile competente ar trebui să utilizeze doar criteriile calitative pentru evaluarea caracterului semnificativ al modificărilor respective.
(5) Pentru a asigura o abordare prudentă și pentru a permite autorităților competente să examineze extinderile și modificările utilizării modelelor interne alternative sau modificările subsetului de factori de risc modelabili, anterior punerii lor în aplicare, instituțiile ar trebui să notifice autorității lor competente astfel de extinderi și modificări nesemnificative cu cel puțin patru săptămâni înainte de punerea în aplicare. Cu toate acestea, perioada de preaviz respectivă nu ar trebui să se aplice în cazurile în care instituțiile nu îndeplinesc condiția prevăzută la articolul 325bc alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În astfel de cazuri, instituțiile ar trebui să aibă posibilitatea de a lua măsuri imediate pentru a restabili conformitatea cu cerințele de reglementare, dar ar trebui, de asemenea, să informeze în mod corespunzător și prompt autoritățile competente înainte de a pune în aplicare această modificare.
(6) Autoritățile competente pot examina extinderile și modificările utilizării modelelor interne alternative, precum și modificările subsetului de factori de risc modelabili, doar atunci când primesc de la instituțiile în cauză toate informațiile necesare pentru o astfel de analiză. Prin urmare, este necesar să se precizeze conținutul informațiilor pe care instituțiile trebuie să le furnizeze în acest scop.
(7) Indicatorii cantitativi și pragurile aferente utilizate pentru a identifica modificările și extinderile semnificative ar trebui să fie concepute astfel încât să se ia în considerare impactul asupra unor valori de risc relevante și asupra cerințelor combinate de capital pentru riscul de piață. Pentru a facilita calcularea acestor indicatori cantitativi și pentru a asigura rezultate cât mai precise, ar trebui luate în considerare doar cele mai recente valori de risc.
(8) Pentru a lua în considerare efectul posibilelor modificări semnificative ale pozițiilor din portofoliul de tranzacționare, care au loc, de regulă, zilnic, instituțiile ar trebui să calculeze valorile de risc necesare pe baza unei perioade de observație de 15 zile lucrătoare consecutive, mai degrabă decât pe baza unui singur moment în timp. Totuși, pentru a include un anumit grad de proporționalitate în evaluarea caracterului semnificativ al modificărilor utilizării modelelor interne alternative, precum și al modificărilor subsetului de factori de risc modelabili, această perioadă de observație de 15 zile lucrătoare consecutive ar trebui să facă obiectul unor derogări dacă impactul cantitativ evaluat este foarte mic la prima testare și dacă există prezumția că pragurile cantitative nu vor fi depășite în cursul perioadei respective de 15 zile lucrătoare consecutive.
(9) Autoritățile competente nu ar trebui să le solicite instituțiilor să calculeze valorile de risc necesare atunci când le acordă aprobarea inițială de a-și calcula cerințele de fonduri proprii utilizând modele interne alternative. Cu toate acestea, pentru a justifica și motiva evaluarea caracterului semnificativ al modificărilor și extinderilor respective, instituțiile ar trebui să calculeze valorile de risc atunci când își extind sau își modifică modelele interne alternative și când își modifică subsetul de factori de risc modelabili.
(10) Pentru a se asigura că autoritățile competente iau, în orice moment, măsuri de supraveghere adecvate cu privire la extinderile și modificările modelelor interne alternative, precum și la modificările subsetului de factori de risc modelabili ales de instituție, este necesar ca acestea să considere un grup de extinderi sau modificări conexe ale unui model intern alternativ, notificate separat de o instituție, ca fiind o singură extindere sau modificare. Într-un astfel de caz, autoritățile competente ar trebui să evalueze dacă extinderile și modificările utilizării modelelor interne alternative sunt semnificative la nivelul acelei extinderi sau modificări specifice.
(11) Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de reglementare prezentat Comisiei de Autoritatea Bancară Europeană.
(12) Autoritatea Bancară Europeană a organizat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat eventualele costuri și beneficii aferente și a solicitat opinia Grupului părților interesate din domeniul bancar instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2),