Recitale
(1) Identificarea „grupurilor de clienți aflați în legătură”, astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 39 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ar trebui să conducă la identificarea persoanelor fizice sau juridice care sunt atât de strâns legate prin factori de risc idiosincratic încât este prudent ca acestea să fie tratate ca un singur risc. În cazul în care nu este clar în ce categorie specifică de legături ar trebui clasificată legătura strânsă dintre diferite persoane, ar trebui să prevaleze un principiu general al prudenței și ar trebui să se presupună că există un singur risc. Prin urmare, circumstanțele în care sunt îndeplinite condițiile pentru identificarea grupurilor de clienți aflați în legătură ar trebui înțelese ca liste neexhaustive. Cazurile în care persoanele fizice sau juridice sunt legate numai prin dependența lor de factori externi geografici sau sectoriali comuni nu ar trebui să conducă la concluzia că acestea constituie un grup de clienți aflați în legătură.
(2) Pentru a clarifica circumstanțele în care condiția controlului este îndeplinită în scopul identificării existenței unui singur risc, în cazul în care două sau mai multe persoane juridice fac parte din aceeași situație financiară consolidată, condiția controlului ar trebui considerată îndeplinită, chiar și în absența expunerilor față de persoana fizică sau juridică care exercită controlul, deoarece efectul în lanț al dificultăților financiare din cadrul unui grup poate apărea chiar dacă instituția nu are nicio expunere față de persoana care exercită controlul.
(3) Deoarece o relație de control nu se limitează la persoanele care fac parte din același grup consolidat, este necesar să se stabilească circumstanțele în care două sau mai multe persoane fizice sau juridice alcătuiesc, pe baza controlului, un ansamblu care prezintă un risc unic, chiar și în cazul în care nu sunt întocmite situații financiare consolidate, fie pentru că sunt implicate persoane fizice, fie pentru că persoanele juridice sunt stabilite într-o țară terță sau pentru că regimul juridic aplicabil acestor persoane nu necesită consolidare financiară. Mai precis, în cazul în care persoana fizică sau juridică deține majoritatea drepturilor de vot sau are capacitatea de a numi sau de a revoca majoritatea membrilor organului de conducere sau exercită o influență dominantă asupra unei alte persoane, condițiile de control ar trebui considerate îndeplinite.
(4) În plus, este necesar să se precizeze alte circumstanțe în care două sau mai multe persoane fizice sau juridice pot constitui un singur risc deoarece una dintre ele deține, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte sau asupra celorlalte. Mai precis, în cazul în care persoana fizică sau juridică are dreptul sau capacitatea de a decide cu privire la strategia sau la tranzacțiile importante ale unei alte persoane sau are dreptul sau capacitatea de a coordona gestionarea uneia sau a mai multor persoane juridice, ar trebui să se considere că există o influență dominantă și că sunt îndeplinite astfel condițiile pentru a se stabili existența unui singur risc pe baza controlului.
(5) Este necesar să se specifice circumstanțele care ar trebui luate în considerare cel puțin atunci când se evaluează dependența economică în scopul determinării existenței unui singur risc. Dependența economică impune ca relația dintre persoanele fizice sau juridice să aibă potențialul de a declanșa dificultăți de finanțare sau de rambursare și să nu poată fi înlocuită în timp util fără a se suporta costuri suplimentare excesive, și anume costuri sau reduceri de venituri care ar putea genera dificultăți de rambursare.
(6) În plus, este necesar să se stabilească circumstanțele în care condițiile de control și de dependență economică coexistă. În acest scop, în cazul în care două sau mai multe persoane fizice sau juridice constituie un singur risc pe baza controlului și una sau mai multe dintre ele sunt atât de strâns legate și interdependente de o altă persoană fizică sau juridică sau de alte persoane fizice sau juridice, încât sunt dependente din punct de vedere economic, toate aceste persoane ar trebui să constituie un singur risc global. Atunci când evaluează coexistența controlului și a dependenței economice, instituțiile ar trebui să analizeze fiecare caz în parte, luând în considerare posibilele legături bazate pe circumstanțe individuale. În cazul în care persoane care fac parte din diferite grupuri bazate pe control sunt, de asemenea, interconectate prin dependență economică, toate aceste persoane ar trebui grupate într-un singur grup global de clienți aflați în legătură. Un astfel de grup ar trebui să includă grupul bazat pe control, toate persoanele dependente din punct de vedere economic și toate persoanele controlate de persoana sau persoanele dependente din punct de vedere economic.
(7) Pentru a ține seama de posibilitatea ca existența unor circumstanțe excepționale să împiedice existența unui singur risc, o instituție ar trebui să fie în măsură să prezinte dovezi adecvate că două sau mai multe persoane fizice sau persoane juridice nu constituie un singur risc, în pofida îndeplinirii condițiilor de către persoanele respective pentru a fi considerate clienți aflați în legătură. În aceste cazuri, instituțiile pot să nu identifice persoanele respective drept un grup de clienți aflați în legătură.
(8) Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de reglementare înaintat Comisiei de Autoritatea Bancară Europeană.
(9) Autoritatea Bancară Europeană a organizat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat opinia Grupului părților interesate din domeniul bancar instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2),