REGRA
REGRA
Începe proba gratuită

Regulament 2023/894 · CELEX 32023R0894

Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2023/894 al Comisiei din 4 aprilie 2023 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește machetele pentru transmiterea de către întreprinderile de asigurare și de reasigurare către autoritățile lor de supraveghere a informațiilor necesare supravegherii acestora și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2015/2450 (Text cu relevanță pentru SEE)

Data act
04.04.2023
Intrare in vigoare
06.05.2023
Jurnalul Oficial UE
oj:JOL_2023_120_R_0001
Status
In vigoare
control financiar dreptul asigurărilor organ de control reasigurare schimb de informații societate de asigurări standard tehnic

Recitale

(1) Informațiile primite prin raportare sunt esențiale pentru supravegherea bazată pe riscuri și pentru protecția deținătorilor de polițe de asigurare. În acest scop, autoritățile de supraveghere trebuie să primească date semnificative în termene rezonabile. Pentru a se asigura că cerințele de raportare rămân actualizate și reflectă riscurile emergente și evoluția practicilor, este necesar să se revizuiască în mod substanțial machetele de raportare prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450. Acest lucru necesită modificarea a numeroase machete, adăugarea de machete noi și eliminarea machetelor învechite. Având în vedere amploarea modificărilor, este oportun să se abroge Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450.

(2) Activitățile transfrontaliere nu sunt, prin natura lor, mai riscante, însă presupun un nivel suplimentar de complexitate. O supraveghere eficace ar trebui să asigure faptul că toți deținătorii de polițe și beneficiarii se bucură de tratament egal, indiferent de naționalitatea sau locul lor de reședință. Pentru a facilita realizarea acestui obiectiv, machetele existente privind aspectele transfrontaliere sunt înlocuite cu noi machete de raportare menite să consolideze cerința de a furniza informații privind primele, daunele și cheltuielile, atât în funcție de locul subscrierii, cât și de locul în care se produce riscul.

(3) De asemenea, este necesar să se stabilească o cerință legală minimă în ceea ce privește amploarea informațiilor privind riscurile legate de schimbările climatice care trebuie raportate autorităților de supraveghere. Întreprinderile ar trebui să furnizeze autorităților de supraveghere o imagine de ansamblu asupra proporției investițiilor lor expuse riscului de tranziție și riscului fizic legate de schimbările climatice.

(4) Informațiile referitoare la produsele de asigurare generală suferă de o lipsă de granularitate, cu un efect negativ asupra protecției deținătorilor de polițe de asigurare. Prin urmare, autoritățile de supraveghere ar trebui să dispună de informații clare privind categoria la nivel de produs. În acest scop, se introduce o nouă machetă privind analiza obligațiilor de asigurare generală pentru raportarea pe linii de afaceri, cu câteva excepții în care se prevede raportarea pe categorii de produse.

(5) Întrucât s-a putea ca întreprinderile de asigurare sau de reasigurare să subscrie din ce în ce mai mult prime care să acopere riscul cibernetic, autoritățile de supraveghere ar trebui să includă în activitățile lor de supraveghere considerații cu privire la acest risc emergent. Pentru a facilita astfel de activități, se include o nouă machetă de raportare privind riscul de subscriere pentru asigurarea cibernetică.

(6) În cadrul procesului de supraveghere prudențială, este important ca autoritățile de supraveghere să poată monitoriza caracterul adecvat al modelelor interne. Modelele interne parțiale și integrale permit o mai bună captare a riscului individual al unei societăți, iar Directiva 2009/138/CE permite întreprinderilor de asigurare și de reasigurare să utilizeze astfel de modele pentru a determina cerințele de capital fără limitările care decurg din formula standard. Cu toate acestea, evaluările bazate pe informații nestandardizate îngreunează supravegherea. Prin urmare, introducerea noilor machete și a instrucțiunilor clarificate, care sprijină producerea de date pertinente, ar trebui să fie în beneficiul autorităților de supraveghere.

(7) Cerințele de raportare nu ar trebui să fie excesiv de împovărătoare pentru întreprinderi. În acest scop, este necesar să se precizeze modul în care mai multe cerințe de raportare se aplică în mod proporțional, fără a periclita calitatea datelor care urmează să fie furnizate de întreprinderi.

(8) Întreprinderile de asigurare captive și întreprinderile de reasigurare captive care acoperă numai riscurile asociate grupului industrial sau comercial din care fac parte prezintă un profil de risc specific care ar trebui luat în considerare la definirea cerințelor de raportare. Prin urmare, întreprinderile de asigurare captive și întreprinderile de reasigurare captive ar trebui să poată beneficia de mecanisme specifice de raportare bazată pe riscuri.

(9) Dispozițiile prezentului regulament sunt strâns legate între ele, dat fiind că toate se referă la transmiterea de informații de către întreprinderile și grupurile de asigurare și de reasigurare autorităților de supraveghere. Pentru a asigura coerența dintre aceste dispoziții care ar trebui să intre în vigoare concomitent, pentru a facilita înțelegerea globală a acestora și pentru a înlesni accesul persoanelor care fac obiectul obligațiilor de raportare, inclusiv al investitorilor care nu sunt stabiliți în Uniune, la respectivele dispoziții, este de dorit ca toate standardele tehnice prevăzute la articolul 35 alineatul (10), la articolul 244 alineatul (6) și la articolul 245 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE să fie incluse într-un singur regulament.

(10) Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei de Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale.

(11) Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul asigurărilor și reasigurărilor, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2).

(12) Întreprinderilor ar trebui să li se acorde suficient timp pentru a pune în aplicare cerințele de raportare actualizate. Prin urmare, data aplicării prezentului regulament ar trebui să fie amânată,

Articolul 1

Formatele raportării în scopuri de supraveghere

CAPITOLUL I MACHETE PENTRU RAPORTAREA ÎN SCOPURI DE SUPRAVEGHERE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit informațiile în conformitate cu prezentul regulament în formatele și modurile de prezentare stabilite de autoritățile de supraveghere sau de supraveghetorul grupului și în conformitate cu următoarele specificații: (a) punctele de date având tipul de date „monetar” se exprimă în unități fără zecimale, cu excepția informațiilor menționate în machetele S.06.02, S.08.01 și S.11.01 din anexele I și III la prezentul regulament de punere în aplicare, care se exprimă în unități cu două zecimale; (b) punctele de date având tipul de date „procent” se exprimă pe unitate cu patru zecimale; (c) punctele de date având tipul de date „număr întreg” se exprimă în unități fără zecimale; (d) toate punctele de date se exprimă ca valori pozitive, cu excepția cazurilor în care: (i) punctele de date sunt de natură contrară față de valoarea naturală a indicatorului; (ii) natura punctului de date permite raportarea valorilor pozitive și negative; (iii) este necesar un alt format de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa în cauză.

Articolul 2

Moneda de raportare

CAPITOLUL I MACHETE PENTRU RAPORTAREA ÎN SCOPURI DE SUPRAVEGHERE

(1) Cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea de supraveghere, în sensul prezentului regulament de punere în aplicare, moneda de raportare este următoarea monedă: (a) în cazul raportării efectuate de întreprinderile individuale, moneda utilizată pentru întocmirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare; (b) în cazul raportării efectuate de grup, moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate. (2) Punctele de date cu tipul de date „monetar” se raportează în moneda de raportare, ceea ce necesită conversia oricărei alte monede în moneda de raportare, cu excepția cazului în care se prevede altfel în anexele II și III la prezentul regulament de punere în aplicare. (3) Atunci când exprimă valoarea oricăror active sau obligații denominate într-o altă monedă decât moneda de raportare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive, întreprinderile participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte convertesc valoarea în moneda de raportare ca și cum conversia ar fi avut loc la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibil cursul corespunzător în perioada de raportare la care se referă activul sau obligația. (4) Atunci când exprimă valoarea oricăror venituri sau cheltuieli, întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive, întreprinderile participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte convertesc valoarea respectivă în moneda de raportare utilizând aceeași bază de conversie ca cea utilizată în scopuri contabile. (5) Atunci când se exprimă valorile datelor istorice denominate în altă monedă decât moneda de raportare, aceste valori legate de perioadele de raportare anterioare se convertesc în moneda de raportare pe baza cursului de închidere din ultima zi a perioadei de raportare pentru care este disponibil cursul de schimb. (6) Cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea de supraveghere, conversia în moneda de raportare se calculează aplicând cursul de schimb din aceeași sursă ca și cea utilizată pentru situațiile financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, în cazul raportării individuale, sau ca și cea utilizată pentru situațiile financiare consolidate, în cazul raportării la nivel de grup.

Articolul 3

Retransmiterea informațiilor

CAPITOLUL I MACHETE PENTRU RAPORTAREA ÎN SCOPURI DE SUPRAVEGHERE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte sunt responsabile pentru calitatea informațiilor raportate. Acestea retransmit, cât se poate de rapid, informațiile raportate utilizând machetele menționate în prezentul regulament de punere în aplicare în cazul în care: (a) informațiile raportate inițial s-au modificat semnificativ în legătură cu aceeași perioadă de raportare după ce informațiile respective au fost transmise autorităților de supraveghere sau supraveghetorului grupului; sau (b) autoritățile de supraveghere sau supraveghetorul grupului solicită acest lucru din cauza unor probleme semnificative legate de calitatea datelor.

Articolul 4

Praguri de raportare bazate pe riscuri

CAPITOLUL I MACHETE PENTRU RAPORTAREA ÎN SCOPURI DE SUPRAVEGHERE

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte nu sunt obligate de autoritățile de supraveghere să transmită anual informațiile menționate la articolul 35 din Directiva 2009/138/CE pentru care se aplică un prag de raportare bazat pe riscuri atunci când acest prag nu este depășit nici în anul de raportare curent, nici în anul de raportare precedent. (2) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care nu depășesc pragurile de raportare aplicabile bazate pe riscuri, astfel cum sunt definite la alineatul de mai sus, sunt scutite de obligația de raportare a informațiilor menționate la articolul 35 din Directiva 2009/138/CE pentru care sunt identificate, în prezentul regulament de punere în aplicare, praguri de raportare bazate pe riscuri pentru anul de raportare curent și anul de raportare următor. (3) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care depășesc pragurile de raportare aplicabile bazate pe riscuri, astfel cum sunt definite la alineatul (1), raportează informațiile menționate la articolul 35 din Directiva 2009/138/CE pentru care sunt identificate, în prezentul regulament de punere în aplicare, praguri de raportare bazate pe riscuri pentru anul de raportare curent și reevaluează dacă pragurile nu sunt depășite în anul de raportare următor. (4) Întreprinderile de asigurare captive care îndeplinesc toate condițiile următoare utilizează machetele prevăzute la articolele 7, 9, 11, 13, 14, 16, 18, 20, 22, 24 și 25 din prezentul regulament: (a) în ceea ce privește obligațiile de asigurare, toți asigurații și beneficiarii sunt entități juridice ale grupului din care face parte întreprinderea de asigurare captivă sau persoane fizice eligibile să fie acoperite prin polițele de asigurare ale grupului respectiv, atât timp cât activitatea care acoperă persoanele fizice rămâne sub 5 % din rezervele tehnice; (b) obligațiile de asigurare și contractele de asigurare care stau la baza obligațiilor de reasigurare nu se referă la nicio asigurare obligatorie de răspundere civilă. (5) Întreprinderile de reasigurare captive care îndeplinesc toate condițiile următoare utilizează machetele prevăzute la articolele 7, 9, 12, 15, 17, 19, 21, 22 și 25 din prezentul regulament: (a) condițiile prevăzute la literele (a) și (b) de la alineatul anterior; (b) împrumuturile acordate întreprinderii-mamă sau oricărei societăți din cadrul grupului, inclusiv rezervele de numerar la nivel de grup, nu depășesc 20 % din totalul activelor deținute de întreprinderea de reasigurare captivă; (c) pierderea maximă care rezultă din rezervele tehnice brute poate fi evaluată în mod determinist fără a se utiliza metode stocastice.

Articolul 5

Machete cantitative trimestriale în cazul întreprinderilor individuale

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit trimestrial, cu excepția cazului în care sfera sau frecvența raportării sunt limitate în conformitate cu articolul 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.01.01.02 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II la prezentul regulament; (b) macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării, în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II; (c) macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza metodei de evaluare menționate la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament; (d) macheta S.05.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament; (e) macheta S.06.02.01 din anexa I, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa II și utilizând codul de identificare complementară („codul CIC”), astfel cum este prevăzut în anexa V și specificat în anexa VI la prezentul regulament; (f) atunci când raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.01 din anexa I, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprindere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa II; (g) macheta S.08.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa II și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și specificat în anexa VI; (h) macheta S.12.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate desfășurate pe o bază tehnică similară asigurării de viață („asigurare de sănătate SLT”) pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament; (i) macheta S.17.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II; (j) macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II; (k) atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II; (l) atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II. (2) În sensul alineatului (1) litera (f), întreprinderile de asigurare și de reasigurare determină raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale prin însumarea indicatorilor C0010/R0180, a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0220 și a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0090 din macheta S.02.01.02 și împărțirea cuantumului respectiv la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02.

Articolul 6

Machete cantitative trimestriale în cazul întreprinderilor de asigurare și de reasigurare captive

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive transmit trimestrial, cu excepția cazului în care sfera sau frecvența raportării sunt limitate în conformitate cu articolul 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.01.01.02 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II; (b) macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării, în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II; (c) macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza metodei de evaluare menționate la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament; (d) macheta S.05.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament; (e) macheta S.12.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate desfășurate pe o bază tehnică similară asigurării de viață („asigurare de sănătate SLT”) pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament; (f) macheta S.17.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament; (g) macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II; (h) atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II; (i) atunci când întreprinderile de asigurare captive desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.

Articolul 7

Simplificări permise în ceea ce privește raportarea trimestrială pentru întreprinderile individuale și întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

(1) În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 5 alineatul (1) litera (c) și la articolul 6 litera (c), evaluarea datelor se poate baza pe estimări și metode de estimare într-o măsură mai mare decât evaluarea datelor financiare anuale. Evaluarea în cazul raportării trimestriale este concepută de așa natură încât să se asigure faptul că informațiile rezultate sunt fiabile și că respectă standardele prevăzute la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, precum și că sunt raportate toate informațiile semnificative care sunt relevante pentru înțelegerea datelor în conformitate cu articolul 305 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. (2) Atunci când transmit informațiile menționate la articolul 5 alineatul (1) literele (h) și (i) și la articolul 6 literele (e) și (f), întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive pot aplica metode simplificate pentru calcularea rezervelor tehnice.

Articolul 8

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale și al întreprinderilor de asigurare și de reasigurare captive – Informații de bază și conținutul datelor transmise

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.01.01.01 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II; (b) macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II; (c) macheta S.01.03.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa II.

Articolul 9

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Bilanț și alte informații cu caracter general

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza metodei de evaluare menționate la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II; (b) cu excepția cazului în care o singură monedă reprezintă mai mult de 80 % din totalul obligațiilor, macheta S.02.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind obligațiile pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.02 din anexa II; (c) macheta S.03.01.01 din anexa I, precizând informațiile generale privind elementele extrabilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.01 din anexa II, în cazurile în care se aplică litera (i) sau (ii): (i) cuantumul aferent oricăreia dintre următoarele valori este mai mare de 2 % din totalul activelor: (1) valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții furnizate de întreprindere, inclusiv acreditive (C0020/R0010) plus Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Total garanții reale constituite (C0020/R0300) plus Valoarea maximă – Total obligații contingente (C0010/R0400); sau (2) valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții primite de întreprindere, inclusiv acreditive (C0020/R0030) plus Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Total garanții reale deținute (C0020/R0200); (ii) întreprinderea a furnizat sau a primit orice garanție nelimitată; (d) macheta S.04.02.01 din anexa I, precizând informațiile referitoare la clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva 2009/138/CE, mai puțin răspunderea transportatorului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.02 din anexa II; (e) macheta S.04.03.01 din anexa I, precizând informațiile din Informații de bază – Lista entităților de subscriere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.03 din anexa II; (f) macheta S.04.04.01 din anexa I, precizând informațiile din Activitate pe țări – locul subscrierii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.04 din anexa II; (g) macheta S.04.05.01 din anexa I, precizând informațiile din Activitate pe țări – locul riscului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.05 din anexa II; (h) macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II.

Articolul 10

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor de asigurare captive – Bilanț și alte informații cu caracter general

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza metodei de evaluare menționate la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II; (b) macheta S.03.01.01 din anexa I, precizând informațiile generale privind elementele extrabilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.01 din anexa II, în cazurile în care se aplică litera (i) sau (ii): (i) cuantumul aferent oricăreia dintre următoarele valori este mai mare de 2 % din totalul activelor: (1) valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții furnizate de întreprindere, inclusiv acreditive (C0020/R0010) plus Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Total garanții reale constituite (C0020/R0300) plus Valoarea maximă – Total obligații contingente (C0010/R0400); sau (2) valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții primite de întreprindere, inclusiv acreditive (C0020/R0030) plus Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Total garanții reale deținute (C0020/R0200); (ii) întreprinderea a furnizat sau a primit orice garanție nelimitată; (c) macheta S.04.02.01 din anexa I, precizând informațiile referitoare la clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva 2009/138/CE, mai puțin răspunderea transportatorului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.02 din anexa II; (d) macheta S.04.03.01 din anexa I, precizând informațiile din Informații de bază – Lista entităților de subscriere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.03 din anexa II; (e) macheta S.04.04.01 din anexa I, precizând informațiile din Activitate pe țări – locul subscrierii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.04 din anexa II; (f) macheta S.04.05.01 din anexa I, precizând informațiile din Activitate pe țări – locul riscului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.05 din anexa II; (g) macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II.

Articolul 11

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor de reasigurare captive – Bilanț și alte informații cu caracter general

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de reasigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza metodei de evaluare menționate la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II; (b) macheta S.04.02.01 din anexa I, precizând informațiile referitoare la clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva 2009/138/CE, mai puțin răspunderea transportatorului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.02 din anexa II; (c) macheta S.04.03.01 din anexa I, precizând informațiile din Informații de bază – Lista entităților de subscriere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.03 din anexa II; (d) macheta S.04.04.01 din anexa I, precizând informațiile din Activitate pe țări – locul subscrierii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.04 din anexa II; (e) macheta S.04.05.01 din anexa I, precizând informațiile din Activitate pe țări – locul riscului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.05 din anexa II; (f) macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II.

Articolul 12

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale și al întreprinderilor de asigurare captive – Informații privind investițiile

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare captive transmit anual, cu excepția cazului în care beneficiază de o derogare în temeiul articolului 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE în legătură cu o machetă specifică, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) atunci când întreprinderea beneficiază de o derogare de la raportarea machetei S.06.02.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.02.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și specificat în anexa VI; (b) atunci când întreprinderea beneficiază de o derogare de la raportarea machetei S.06.03.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când nu a raportat trimestrial macheta deoarece raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale, astfel cum se prevede la articolul 5 alineatul (1) litera (f) din prezentul regulament, nu este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprinderi, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa II; (c) macheta S.06.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscurile legate de schimbările climatice asupra investițiilor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.04 din anexa II; (d) atunci când valoarea produselor structurate, stabilită ca fiind suma activelor clasificate în categoriile 5 și 6, astfel cum sunt definite în anexa V, reprezintă peste 5 % din totalul investițiilor raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01, macheta S.07.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a produselor structurate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.07.01 din anexa II; (e) atunci când întreprinderile beneficiază de o derogare de la raportarea machetei S.08.01.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor deschise pe instrumente financiare derivate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI; (f) macheta S.09.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind veniturile, câștigurile și pierderile aferente perioadei de raportare, pe categorii de active, astfel cum sunt definite în anexa IV, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.09.01 din anexa II; (g) atunci când, în cazul contractelor care au scadența după data de referință a raportării, cuantumul titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, reprezintă peste 5 % din investițiile totale, astfel cum au fost raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01, macheta S.10.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a titlurilor de valoare, din bilanț și din afara bilanțului, implicate în contracte de dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.10.01 din anexa II; (h) atunci când raportul dintre valoarea activelor deținute ca garanții reale și totalul bilanțului, astfel cum este raportat la indicatorii C0010/R0500 din macheta S.02.01.01, depășește 10 %, macheta S.11.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor deținute ca garanții reale, constând din toate tipurile de categorii de active extrabilanțiere deținute ca garanții reale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.11.01 din anexa II.

Articolul 13

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale și al întreprinderilor de asigurare captive – Informații privind rezervele tehnice și riscurile

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.12.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate SLT pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II; (b) macheta S.12.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT pe țări, atunci când rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT referitoare la țara de origine nu reprezintă 100 % din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.02 din anexa II; (c) cu excepția cazului în care întreprinderea utilizează simplificări pentru calcularea rezervelor tehnice, pentru care nu se calculează o estimare a fluxurilor de trezorerie viitoare preconizate care decurg din contracte, macheta S.13.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecția celei mai bune estimări a fluxurilor de trezorerie viitoare aferente activității de asigurare de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.13.01 din anexa II; (d) macheta S.14.01.01 din anexa I, precizând informațiile cu privire la analiza obligațiilor de asigurare de viață, inclusiv contractele de asigurare de viață și anuitățile care decurg din contractele de asigurare generală, defalcate pe produse emise de întreprindere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.14.01 din anexa II; (e) macheta S.14.02.01 din anexa I, precizând informațiile cu privire la analiza obligațiilor de asigurare generală, pe linii de afaceri și categorii de produse specifice emise de întreprindere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.14.02 din anexa II; (f) macheta S.14.03 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea cibernetică, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.14.03 din anexa II, în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele condiții: (i) suma primelor câștigate pentru polițele de asigurare cibernetică de sine stătătoare și polițele pentru care acoperirea riscurilor cibernetice este oferită ca supliment, în cazul cărora trebuie luate în considerare numai primele estimate câștigate pentru riscul cibernetic, este mai mare de 5 % din totalul activităților de asigurare generală desfășurate de întreprindere sau mai mare de 5 milioane EUR; (ii) numărul de polițe care includ acoperirea riscurilor cibernetice reprezintă peste 3 % din numărul total de polițe pentru activitatea de asigurare generală; (g) macheta S.16.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind anuitățile provenite din obligațiile de asigurare generală emise de întreprindere în cadrul activității de asigurare directă, în ceea ce privește toate liniile de afaceri, astfel cum se specifică în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35; (h) macheta S.17.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice pentru asigurarea generală pe linii de afaceri, astfel cum sunt specificate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II; (i) macheta S.17.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice pentru asigurarea generală care se referă la activitatea de asigurare directă pe țări, atunci când rezervele tehnice pentru asigurarea generală referitoare la țara de origine nu reprezintă 100 % din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.03 din anexa II; (j) cu excepția cazului în care întreprinderea utilizează simplificări pentru calcularea rezervelor tehnice, pentru care nu se calculează o estimare a fluxurilor de trezorerie viitoare preconizate care decurg din contracte, macheta S.18.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecția fluxurilor de trezorerie viitoare bazată pe cea mai bună estimare a activității de asigurare generală, pentru liniile de afaceri care reprezintă o acoperire de 90 % din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.18.01 din anexa II; (k) macheta S.19.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind daunele din asigurarea generală în formatul triunghiurilor de evoluție, pentru totalul fiecărei linii de afaceri de asigurare generală, astfel cum se specifică în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35; (l) macheta S.20.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind evoluția distribuției daunelor apărute la sfârșitul exercițiului financiar pentru liniile de afaceri semnificative care reprezintă o acoperire de 90 % din rezervele tehnice pentru asigurarea generală, astfel cum se specifică în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.20.01 din anexa II; (m) macheta S.21.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind profilul de risc al distribuției daunelor din asigurarea generală pentru liniile de afaceri semnificative care reprezintă o acoperire de 90 % din rezervele tehnice pentru asigurarea generală, astfel cum se specifică în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.01 din anexa II; (n) macheta S.21.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscurile de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.02 din anexa II; (o) macheta S.21.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscurile de subscriere pentru asigurarea generală pe suma asigurată pentru liniile de afaceri semnificative care reprezintă o acoperire de 90 % din rezervele tehnice pentru asigurarea generală, astfel cum se specifică în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.03 din anexa II. (2) În sensul alineatului (1) litera (g), pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare, altele decât întreprinderile de asigurare sau de reasigurare captive, informațiile se raportează și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.16.01 din anexa II. Informațiile pe monede se raportează numai în cazul în care cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuităților, pe bază actualizată, de la o linie de afaceri de asigurare generală reprezintă mai mult de 3 % din cea mai bună estimare totală pentru toate rezervele de daune aferente anuităților, defalcate după cum urmează: (i) suma pentru moneda de raportare; (ii) suma pentru orice monedă care reprezintă peste 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune actualizate aferente anuităților în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurare generală; (iii) suma pentru orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune (pe bază actualizată) aferente anuităților în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurare generală, dar mai mult de 5 % din cea mai bună estimare totală a tuturor rezervelor de daune aferente anuităților. (3) În sensul alineatului (1) litera (k), pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare, altele decât întreprinderile de asigurare sau de reasigurare captive, informațiile se raportează și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.19.01 din anexa II la prezentul regulament. Informațiile pe monede se raportează numai în cazul în care cea mai bună estimare totală brută pentru o linie de afaceri de asigurare generală reprezintă mai mult de 10 % din cea mai bună estimare totală brută pentru rezerva de daune, defalcate după cum urmează: (i) suma pentru orice monedă care reprezintă peste 25 % din cea mai bună estimare brută a rezervelor de daune în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurare generală; (ii) suma pentru orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din cea mai bună estimare brută a rezervelor de daune în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurare generală, dar mai mult de 5 % din cea mai bună estimare totală brută a rezervelor de daune în moneda inițială.

Articolul 14

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor de reasigurare captive – Informații privind rezervele tehnice

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de reasigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.12.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT pe linii de afaceri, astfel cum sunt specificate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II; (b) macheta S.19.01.21 din anexa I, precizând informațiile privind daunele din asigurarea generală în formatul triunghiurilor de evoluție, pentru totalul fiecărei linii de afaceri de asigurare generală, astfel cum se specifică în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Articolul 15

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale și al întreprinderilor de asigurare captive – Informații privind garanțiile pe termen lung

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.22.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.01 din anexa II; (b) macheta S.22.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.04 din anexa II; (c) macheta S.22.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.05 din anexa II; (d) macheta S.22.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.06 din anexa II.

Articolul 16

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor de reasigurare captive – Informații privind garanțiile pe termen lung

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de reasigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând macheta S.22.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.01 din anexa II.

Articolul 17

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale și al întreprinderilor de asigurare captive – Informații privind fondurile proprii și participațiile

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II; (b) macheta S.23.02.01 din anexa I, prezentând informații detaliate privind fondurile proprii pe ranguri, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.02 din anexa II; (c) în cazul în care valoarea fondurilor proprii pentru orice nivel variază cu mai mult de 5 % față de anul precedent, macheta S.23.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind variațiile anuale ale fondurilor proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.03 din anexa II; (d) în cazul în care valoarea fondurilor proprii pentru orice nivel variază cu mai mult de 5 % față de anul precedent, macheta S.23.04.01 din anexa I, prezentând o listă a elementelor de fonduri proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.04 din anexa II; (e) macheta S.24.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind participațiile deținute de întreprindere și prezentând o imagine de ansamblu a calculului pentru deducerea din fondurile proprii aferente participațiilor în instituții financiare și de credit, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.24.01 din anexa II.

Articolul 18

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor de reasigurare captive – Informații privind fondurile proprii și participațiile

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de reasigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II.

Articolul 19

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale și al întreprinderilor de asigurare captive – Informații privind cerința de capital de solvabilitate

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II; (b) atunci când întreprinderea utilizează un model intern parțial sau un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.05.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.05 din anexa II; (c) macheta S.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa II; (d) macheta S.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contraparte, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa II; (e) macheta S.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa II; (f) macheta S.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa II; (g) macheta S.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa II; (h) macheta S.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa II; (i) macheta S.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa II; (j) macheta S.26.08.01 din anexa I, precizând mai multe informații privind modelul intern utilizat pentru cerința de capital de solvabilitate, în cazul întreprinderilor care utilizează un model intern parțial sau un model intern integral, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.08 din anexa II; (k) macheta S.26.09.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață și de credit pentru instrumentele financiare în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.09 din anexa II; (l) macheta S.26.10.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de eveniment de credit cu detalii ale perspectivei asupra portofoliului în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.10 din anexa II; (m) macheta S.26.11.01 din anexa I, precizând informațiile privind detaliile riscului de credit pentru instrumentele financiare în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.11 din anexa II; (n) macheta S.26.12.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de credit pentru instrumentele nefinanciare în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.12 din anexa II; (o) macheta S.26.13.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală și asigurarea de sănătate NSLT în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.13 din anexa II; (p) macheta S.26.14.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.14 din anexa II; (q) macheta S.26.15.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.15 din anexa II; (r) macheta S.26.16.01 din anexa I, precizând informațiile privind modificările modelului intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.16 din anexa II; (s) macheta S.27.01, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa II, după cum urmează: (i) pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare, altele decât întreprinderile de asigurare sau de reasigurare captive, macheta S.27.01.01 din anexa I; (ii) pentru întreprinderile de asigurare sau de reasigurare captive, informații sintetizate și informații privind simplificările utilizate pentru riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate. (2) În cazul fondurilor dedicate sau al portofoliilor aferente primei de echilibrare, informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (c)-(s) nu se raportează pentru entitate în ansamblu. (3) În cazul în care se utilizează un model intern parțial, informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (c)-(s) se raportează numai în legătură cu riscurile acoperite de formula standard, iar informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (j)-(r) se raportează numai în legătură cu riscurile acoperite de modelul intern. (4) În cazul în care se utilizează un model intern integral, informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (c)-(s) nu se raportează, iar informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (j)-(r) se raportează.

Articolul 20

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor de reasigurare captive – Informații privind cerința de capital de solvabilitate

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

(1) Întreprinderile de reasigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.21 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II; (b) atunci când întreprinderea utilizează un model intern parțial sau un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.05.21 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.05 din anexa II.

Articolul 21

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale și al întreprinderilor de asigurare și de reasigurare captive – Informații privind cerința de capital minim

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II; (b) atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.

Articolul 22

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind analiza variației

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.29.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind variația excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare, prezentând o sinteză a principalelor cauze ale acestei variații, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.01 din anexa II; (b) macheta S.29.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea de variație a excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare care se explică prin investiții și obligații financiare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.02 din anexa II; (c) machetele S.29.03.01 și S.29.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea de variație a excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare care se explică prin rezervele tehnice, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.03 și S.29.04 din anexa II.

Articolul 23

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale și al întreprinderilor de asigurare captive – Informații privind reasigurătorii și vehiculele investiționale

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) în cazul în care sumele recuperabile din reasigurare sunt mai mari de 10 % din cea mai bună estimare totală calculată separat pentru activitatea de asigurare de viață și cea de asigurare generală, macheta S.30.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirile facultative din următorul an de raportare care să cuprindă informații privind cele mai mari 20 de expuneri din reasigurarea facultativă și cele mai mari 2 expuneri din fiecare linie de afaceri, astfel cum se specifică în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în măsura în care acestea nu sunt acoperite de cele mai mari 20 de expuneri, pentru care se utilizează reasigurarea facultativă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.01 din anexa II la prezentul regulament; (b) în cazul în care sumele recuperabile din reasigurare sunt mai mari de 10 % din cea mai bună estimare totală calculată separat pentru asigurarea de viață și asigurarea generală, macheta S.30.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind părțile reasigurătorilor din acoperirile facultative din următorul an de raportare care să cuprindă informații privind cele mai mari 20 de expuneri din reasigurarea facultativă și cele mai mari 2 expuneri din fiecare linie de afaceri, astfel cum se specifică în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în măsura în care acestea nu sunt acoperite de cele mai mari 20 de expuneri, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.02 din anexa II la prezentul regulament; (c) în cazul în care sumele recuperabile din reasigurare sunt mai mari de 10 % din cea mai bună estimare totală calculată separat pentru asigurarea de viață și asigurarea generală, macheta S.30.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare care să cuprindă informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include sau se suprapune cu următorul an de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.03 din anexa II; (d) în cazul în care sumele recuperabile din reasigurare sunt mai mari de 10 % din cea mai bună estimare totală calculată separat pentru asigurarea de viață și asigurarea generală, macheta S.30.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare care să cuprindă informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include sau se suprapune cu următorul an de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.04 din anexa II; (e) macheta S.31.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea reasigurătorilor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.01 din anexa II; (f) macheta S.31.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind vehiculele investiționale din perspectiva întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul vehiculelor investiționale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.02 din anexa II.

Articolul 24

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale și al întreprinderilor de asigurare captive – Fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare semnificative și informații privind partea rămasă

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare și întreprinderile de asigurare și de reasigurare captive transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 în legătură cu fiecare fond dedicat semnificativ, cu fiecare fond aferent primei de echilibrare semnificativ și cu partea rămasă, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta SR.01.01.01 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II; (b) pentru fiecare fond dedicat semnificativ și pentru partea rămasă, macheta SR.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza atât a evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, cât și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament; (c) macheta SR.12.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate SLT pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament; (d) macheta SR.17.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament; (e) macheta SR.22.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare pentru calcularea celei mai bune estimări în cazul fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.02 din anexa II; (f) macheta SR.22.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind portofoliile aferente primei de echilibrare pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.03 din anexa II; (g) atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II; (h) atunci când întreprinderea utilizează un model intern parțial sau un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.05.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.05 din anexa II. (i) macheta SR.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa II; (j) macheta SR.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa II; (k) macheta SR.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa II; (l) macheta SR.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa II; (m) macheta SR.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa II; (n) macheta SR.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa II; (o) macheta SR.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa II; (p) în cazul întreprinderilor care utilizează un model intern parțial sau un model intern integral, macheta SR.26.08.01 din anexa I, precizând mai multe informații privind modelul intern utilizat pentru cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.08 din anexa II; (q) macheta SR.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa II. (2) În cazul în care se utilizează un model intern parțial, informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (i)-(o) și (q) se raportează numai în legătură cu riscurile acoperite de formula standard, iar informațiile din machetele menționate la alineatul (1) litera (p) se raportează în legătură cu riscurile acoperite de modelul intern. (3) În cazul în care se utilizează un model intern integral, informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (i)-(o) și (q) nu se raportează, iar informațiile din machetele menționate la alineatul (1) litera (p) se raportează.

Articolul 25

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind tranzacțiile intragrup

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care nu fac parte dintr-un grup, astfel cum se menționează la articolul 213 alineatul (2) litera (a), (b) sau (c) din Directiva 2009/138/CE, și a căror întreprindere-mamă este un holding mixt de asigurare transmit anual informațiile menționate la articolul 245 alineatul (2) al doilea paragraf din directiva respectivă, coroborat cu articolul 265 din directiva respectivă, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.36.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative care implică tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 din anexa II; (b) macheta S.36.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative cu instrumente derivate, inclusiv garanțiile care stau la baza instrumentelor derivate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.02 din anexa II; (c) macheta S.36.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la elementele extrabilanțiere și obligațiile contingente, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.03 din anexa II; (d) macheta S.36.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la asigurare și reasigurare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.04 din anexa II; (e) macheta S.36.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la profit sau pierdere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.05 din anexa II.

Articolul 26

Machete cantitative în cazul întreprinderilor individuale - informații privind tranzacțiile intragrup

CAPITOLUL II MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care nu fac parte dintr-un grup, astfel cum se menționează la articolul 213 alineatul (2) litera (a), (b) sau (c) din Directiva 2009/138/CE, și a căror întreprindere-mamă este un holding mixt de asigurare raportează tranzacțiile intragrup foarte semnificative, astfel cum sunt menționate la articolul 245 alineatul (2) al doilea paragraf din directiva respectivă, și tranzacțiile intragrup care trebuie raportate în orice circumstanțe, astfel cum sunt menționate la articolul 245 alineatul (3) din directiva respectivă, cât se poate de rapid, utilizând machetele relevante dintre machetele S.36.00.01-S.36.05.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunile S.36.00-S.36.05 din anexa II la prezentul regulament.

Articolul 27

Machete cantitative trimestriale în cazul grupurilor

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit trimestrial, cu excepția cazului în care sfera sau frecvența raportării sunt limitate în conformitate cu articolul 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.01.01.05 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III; (b) macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la grup și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III; (c) atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1, astfel cum este specificată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este specificată la articolul 233 din directiva respectivă, macheta S.02.01.02 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile bilanțiere pe baza metodei de evaluare menționate la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament; (d) macheta S.05.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament; (e) macheta S.06.02.04 din anexa I, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI; (f) atunci când raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.04 din anexa I, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de grup, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa III; (g) macheta S.08.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI; (h) macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III. (2) În sensul alineatului (1) litera (f), atunci când pentru calcularea solvabilității la nivel de grup se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este specificată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale se stabilește prin suma indicatorilor C0010/R0180, a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0220 și a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0090 din macheta S.02.01.02, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este specificată la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze de la prezentul alineat și se ajustează pentru a ține seama de indicatorii ceruți pentru toate entitățile incluse în sfera de aplicare a machetei S.06.02.04.

Articolul 28

Simplificări admise pentru raportarea trimestrială în cazul grupurilor

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 27 alineatul (1) litera (c) din prezentul regulament, măsurările trimestriale se pot baza pe estimări și metode de estimare într-o măsură mai mare decât măsurările datelor financiare anuale. Procedurile de măsurare aplicabile în cazul raportării trimestriale se definesc de așa natură încât să se asigure faptul că informațiile rezultate sunt fiabile și că respectă standardele prevăzute în Directiva 2009/138/CE, precum și că sunt raportate toate informațiile semnificative care sunt relevante pentru înțelegerea datelor.

Articolul 29

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații de bază și conținutul datelor transmise

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.01.01.04 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III; (b) macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III; (c) atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, macheta S.01.03.04 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 30

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Bilanț și alte informații cu caracter general

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere prin utilizarea atât a metodei de evaluare menționate la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, cât și a evaluării pe baza situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III; (b) cu excepția cazului în care o singură monedă reprezintă mai mult de 80 % din totalul obligațiilor, macheta S.02.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind activele și obligațiile pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.02 din anexa III; (c) macheta S.03.01.04 din anexa I, precizând informațiile generale privind elementele extrabilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.01 din anexa III, în cazurile în care se aplică litera (i) sau (ii): (i) cuantumul aferent oricăreia dintre următoarele valori este mai mare de 2 % din totalul activelor: (1) valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții furnizate de întreprindere, inclusiv acreditive (C0020/R0010) plus Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Total garanții reale constituite (C0020/R0300) plus Valoarea maximă – Total obligații contingente (C0010/R0400); sau (2) valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții primite de întreprindere, inclusiv acreditive (C0020/R0030) plus Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Total garanții reale deținute (C0020/R0200); (ii) întreprinderea a furnizat sau a primit o garanție nelimitată; (d) macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament; (e) macheta S.05.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pe țară, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.02 din anexa III. (2) Machetele prevăzute la alineatul (1) literele (a) și (b) sunt transmise numai de întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă.

Articolul 31

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind investițiile

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit anual, cu excepția cazului în care beneficiază de o derogare în temeiul articolului 254 alineatul (2) al treilea paragraf din Directiva 2009/138/CE în legătură cu o machetă specifică, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) atunci când grupul beneficiază de o derogare de la raportarea machetei S.06.02.04 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.02.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa III la prezentul regulament; (b) atunci când grupul beneficiază de o derogare de la raportarea machetei S.06.03.04 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când nu a raportat trimestrial macheta deoarece raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale, astfel cum se prevede la articolul 27 alineatul (1) litera (f) din prezentul regulament, nu este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprinderi, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa III la prezentul regulament; (c) atunci când raportul dintre valoarea produselor structurate deținute de grup și investițiile totale este mai mare de 5 %, macheta S.07.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a produselor structurate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.07.01 din anexa III; (d) atunci când grupul beneficiază de o derogare de la raportarea machetei S.08.01.04 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.01.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor deschise pe instrumente financiare derivate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa III la prezentul regulament; (e) macheta S.09.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind veniturile, câștigurile și pierderile aferente perioadei de raportare, pe categorii de active, astfel cum sunt definite în anexa IV, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.09.01 din anexa III; (f) atunci când, în cazul contractelor care au scadența după data de referință a raportării, raportul dintre cuantumul titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, și totalul investițiilor este mai mare de 5 %, macheta S.10.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a titlurilor de valoare, din bilanț și din afara bilanțului, implicate în contracte de dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.10.01 din anexa III; (g) atunci când raportul dintre valoarea activelor deținute ca garanții reale și totalul bilanțului, astfel cum este raportat la indicatorii C0010/R0500 din macheta S.02.01.01, depășește 10 %, macheta S.11.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor deținute ca garanții reale, constând din toate tipurile de categorii de active extrabilanțiere deținute ca garanții reale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.11.01 din anexa III. (2) În sensul alineatului (1) litera (c), atunci când pentru calcularea solvabilității la nivel de grup se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este specificată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul dintre valoarea produselor structurate deținute de grup și investițiile totale este determinată de suma activelor clasificate în categoriile 5 și 6, astfel cum sunt definite în anexa IV la prezentul regulament, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/R0020 din macheta S.02.01.01. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze de la prezentul alineat și se ajustează pentru a ține seama de indicatorii ceruți pentru toate entitățile incluse în sfera de aplicare a machetei S.06.02.04. (3) În sensul alineatului (1) litera (f), atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, se folosește exclusiv metoda 1, astfel cum este specificată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul este determinat de suma titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, aferente contractelor care au scadența după data de referință a raportării, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este specificată la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze de la prezentul alineat și se ajustează pentru a ține seama de indicatorii ceruți pentru toate entitățile incluse în sfera de aplicare a machetei S.06.02.04.

Articolul 32

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind garanțiile pe termen lung

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând macheta S.22.01.04 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile cu privire la impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 33

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind fondurile proprii

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III; (b) macheta S.23.02.04 din anexa I, prezentând informații detaliate privind fondurile proprii pe ranguri, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.02 din anexa III; (c) în cazul în care valoarea fondurilor proprii pentru orice rang variază cu mai mult de 5 % față de anul precedent, macheta S.23.03.04 din anexa I, precizând informațiile privind variațiile anuale ale fondurilor proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.03 din anexa III; (d) în cazul în care valoarea fondurilor proprii pentru orice rang variază cu mai mult de 5 % față de anul precedent, macheta S.23.04.04 din anexa I, prezentând o listă a elementelor de fonduri proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.04 din anexa III. În sensul literei (d), macheta se raportează atunci când există elemente de fonduri proprii indisponibile, indiferent de prag. (2) Machetele prevăzute la alineatul (1) literele (b) și (c) sunt transmise numai de întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este specificată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este specificată la articolul 233 din directiva respectivă.

Articolul 34

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind cerința de capital de solvabilitate

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este specificată la articolul 233 din directiva respectivă, transmit anual informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III; (b) atunci când grupul utilizează un model intern parțial sau un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.05.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.05 din anexa III; (c) macheta S.26.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa III; (d) macheta S.26.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa III; (e) macheta S.26.03.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa III; (f) macheta S.26.04.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa III; (g) macheta S.26.05.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa III; (h) macheta S.26.06.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa III; (i) macheta S.26.07.04 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa III; (j) macheta S.26.08.04 din anexa I, precizând mai multe informații privind modelul intern utilizat pentru cerința de capital de solvabilitate, în cazul întreprinderilor care utilizează un model intern parțial sau un model intern integral, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.08 din anexa III; (k) macheta S.26.09.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață și de credit pentru instrumentele financiare în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.09 din anexa III; (l) macheta S.26.10.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de eveniment de credit cu detalii ale perspectivei asupra portofoliului în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.10 din anexa III; (m) macheta S.26.11.01 din anexa I, precizând informațiile privind detaliile riscului de credit pentru instrumentele financiare în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.11 din anexa III; (n) macheta S.26.12.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de credit pentru instrumentele nefinanciare în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.12 din anexa III; (o) macheta S.26.13.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală și asigurarea de sănătate NSLT în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.13 din anexa III; (p) macheta S.26.14.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.14 din anexa III; (q) macheta S.26.15.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional în cadrul unui model intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.15 din anexa III; (r) macheta S.26.16.01 din anexa I, precizând informațiile privind modificările modelului intern, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.16 din anexa III; (s) macheta S.27.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa III. (2) În cazul fondurilor dedicate sau al portofoliilor aferente primei de echilibrare, informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (c)-(i), litera (s) și literele (j)-(r) nu se raportează pentru grup în ansamblu. (3) În cazul în care se utilizează un model intern parțial, informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (c)-(i) și (s) se raportează numai în legătură cu riscurile acoperite de formula standard, iar informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (j)-(r) se raportează numai în legătură cu riscurile acoperite de modelul intern. (4) În cazul în care se utilizează un model intern integral, informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (c)-(i) și (s) nu se raportează, iar informațiile din machetele menționate la alineatul (1) literele (j)-(r) se raportează.

Articolul 35

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind reasigurătorii și vehiculele investiționale

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.31.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind partea reasigurătorilor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.01 din anexa III; (b) macheta S.31.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind vehiculele investiționale din perspectiva întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul vehiculelor investiționale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.02 din anexa III.

Articolul 36

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații specifice grupurilor

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta S.32.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.32.01 din anexa III; (b) macheta S.33.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la cerințele întreprinderilor de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.33.01 din anexa III; (c) macheta S.34.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile financiare, altele decât întreprinderile de asigurare și reasigurare, precum și cu privire la întreprinderile nereglementate care desfășoară activități financiare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 52 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.34.01 din anexa III; (d) macheta S.35.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice ale întreprinderilor din cadrul grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.35.01 din anexa III; (e) macheta S.36.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative care implică tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 din anexa III la prezentul regulament; (f) macheta S.36.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative cu instrumente derivate, inclusiv garanțiile care stau la baza instrumentelor derivate, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.02 din anexa III la prezentul regulament; (g) macheta S.36.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la elementele extrabilanțiere și obligațiile contingente, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.03 din anexa III la prezentul regulament; (h) macheta S.36.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la asigurare și reasigurare, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.04 din anexa III la prezentul regulament; (i) macheta S.36.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup referitoare la profit sau pierdere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.05 din anexa III; (j) macheta S.37.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind concentrările semnificative de riscuri, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 244 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.01 din anexa III la prezentul regulament. (k) macheta S.37.02.04, precizând informațiile privind expunerile la concentrarea riscurilor defalcate pe monedă, sector și țară, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.02 din anexa III la prezentul regulament; (l) macheta S.37.03.04, precizând informațiile privind expunerea la concentrarea riscurilor defalcată pe clase de active și pe evaluarea de credit, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.03 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 37

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare semnificative și informații privind partea rămasă

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete pentru toate fondurile dedicate semnificative și toate portofoliile aferente primei de echilibrare semnificative în legătură cu partea care este consolidată conform articolului 335 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și în legătură cu partea rămasă și respectând următoarele instrucțiuni: (a) macheta SR.01.01.04 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III; (b) atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III; (c) atunci când grupul utilizează un model intern parțial sau un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.05.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.05 din anexa III; (d) macheta SR.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa III; (e) macheta SR.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa III; (f) macheta SR.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa III; (g) macheta SR.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa III; (h) macheta SR.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa III; (i) macheta SR.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa III; (j) macheta SR.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa III; (k) macheta SR.26.08.01 din anexa I, precizând mai multe informații privind modelul intern utilizat pentru cerința de capital de solvabilitate, în cazul întreprinderilor care utilizează un model intern parțial sau un model intern integral, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.08 din anexa III; (l) macheta SR.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa III. (2) În cazul în care se utilizează un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (d)-(j) și (l) se raportează numai în legătură cu riscurile acoperite de formula standard, iar machetele menționate la alineatul (1) litera (k) se raportează în legătură cu riscurile acoperite de modelul intern. (3) În cazul în care se utilizează un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (d)-(j) și (l) nu se raportează, iar machetele menționate la alineatul (1) litera (k) se raportează. (4) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, pe lângă informațiile prezentate utilizând machetele menționate la alineatul (1), informațiile bilanțiere privind toate fondurile dedicate semnificative în legătură cu partea care este consolidată, astfel cum se menționează la articolul 335 alineatul (1) litera (a) sau (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și în legătură cu partea rămasă, astfel cum se menționează la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând macheta SR.02.01.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 38

Machete cantitative în cazul grupurilor - tranzacții intragrup și concentrarea riscurilor

CAPITOLUL III MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte raportează: (a) tranzacțiile intragrup semnificative și tranzacțiile intragrup foarte semnificative, menționate la articolul 245 alineatul (2) primul și al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, și tranzacțiile intragrup care trebuie raportate în toate circumstanțele, menționate la articolul 245 alineatul (3) din directiva respectivă, utilizând, după caz, machetele S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01, S.36.04.01 și S.36.05.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01-S.36.05 din anexa III la prezentul regulament; (b) concentrările semnificative de riscuri menționate la articolul 244 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și concentrările riscurilor care trebuie raportate în toate circumstanțele, menționate la articolul 244 alineatul (3) din directiva respectivă, utilizând macheta S.37.01.04 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 40

Intrare în vigoare și data aplicării

CAPITOLUL IV DISPOZIȚII FINALE

Prezentul regulament intră în vigoare în ziua următoare datei publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. Se aplică de la 31 decembrie 2023.

Disponibil în Regra PRO

Încearcă gratuit toate instrumentele, 30 de zile

Creează-ți cont și deblochează , împreună cu toate funcțiile profesionale pentru cercetare juridică.

  • Versiunile istorice ale actelor
  • Fișa actului și legături legislative
  • Căutare rapidă în fiecare act
  • Workspace juridic într-un singur loc
Creează cont gratuit · 30 de zile

Ai acces gratuit timp de 30 de zile, ca să vezi cum se potrivește Regra în activitatea ta.