Recitale
(1) Pentru a specifica cerințele care asigură separarea schemelor de plată cu cardul și a entităților de prelucrare, este necesar să fie definite anumite condiții în ceea ce privește contabilitatea, organizarea și procesul de luare a deciziilor în cadrul schemelor de plată cu cardul și al entităților de prelucrare, indiferent de forma juridică adoptată de entitățile respective.
(2) Schemele de plată cu cardul și entitățile de prelucrare ar trebui să dispună de procese contabile care să le permită să prezinte informații financiare pentru conturile separate de profit și pierderi și note explicative la informațiile financiare respective. Aceste cerințe nu ar trebui să înlocuiască sau să modifice principiile și standardele contabile sau cerințele privind situațiile financiare anuale care se aplică deja schemelor de plată cu cardul și entităților de prelucrare.
(3) În acest scop, este necesar să se specifice modul în care cheltuielile și veniturile ar trebui alocate în cadrul proceselor contabile respective. Procesele contabile în cauză ar trebui să fie documentate în mod corespunzător, în special în ceea ce privește transferurile de fonduri între schemele de plată cu cardul și entitățile de prelucrare.
(4) Pentru a asigura independența, schemele de plată cu cardul și entitățile de prelucrare participante ar trebui să prezinte informații financiare cel puțin anual, iar informațiile respective ar trebui să fie revizuite de către un auditor independent. Informațiile respective, precum și revizuirea lor ar trebui să fie puse la dispoziția autorităților competente, la cererea acestora, pentru a le permite să asigure aplicarea cerințelor de independență.
(5) Schemele de plată cu cardul și entitățile de prelucrare care nu sunt persoane juridice distincte ar trebui, cel puțin, să fie organizate ca unități operaționale interne separate. Personalul schemelor de plată cu cardul și cel al entităților de prelucrare, inclusiv cadrele de conducere superioare, ar trebui să fie independent și amplasat în spații de lucru separate, dotate cu acces controlat și limitat. Pentru a promova independența cadrelor de conducere superioare atunci când două entități fac parte din același grup și pentru a preveni practica „ușilor turnante”, ar trebui să se interzică personalului superior de conducere să lucreze pentru cealaltă entitate timp de cel puțin un an după ce a părăsit entitatea pentru care lucra anterior.
(6) Personalul schemelor de plată cu cardul ar trebui să aibă permisiunea de a efectua numai sarcini legate de conceperea, actualizarea sau punerea în aplicare a serviciilor de prelucrare în care sunt respectate condiții specifice care asigură conformitatea cu cerințele de independență.
(7) În scopul de a evita orice stimulente pentru ca schemele de plată cu cardul sau entitățile de prelucrare să își ofere reciproc, prin intermediul personalului lor, un tratament preferențial sau informații privilegiate care nu sunt disponibile concurenților acestora, cadrele de remunerare pentru personalul schemelor de plată cu cardul și, respectiv, al entităților de prelucrare nu ar trebui să se bazeze în mod direct sau indirect pe performanța economică a entităților de prelucrare sau, respectiv, a schemelor de plată cu cardul. Politicile de remunerare ar trebui să fie puse în întregime la dispoziția autorităților competente, la cererea acestora.
(8) Este necesar să se precizeze că, în cazul în care schema de plată cu cardul și entitatea de prelucrare fac parte din aceeași entitate juridică sau același grup, normele pentru garantarea respectării de către personal a prezentului regulament ar trebui să fie prevăzute într-un cod de conduită, cu sancțiuni eficace și mecanisme de aplicare care ar trebui făcute publice.
(9) Schemele de plată cu cardul și entitățile de prelucrare ar trebui să aibă permisiunea de a utiliza servicii comune, cu condiția ca această utilizare să nu aibă ca rezultat schimbul reciproc de informații sensibile, iar condițiile pentru partajarea serviciilor, inclusiv condițiile în care sunt furnizate respectivele servicii, să fie documentate în mod corespunzător într-un document unic. Documentul respectiv ar trebui să fie pus la dispoziția autorităților competente, la cererea acestora, pentru a le permite să asigure aplicarea cerințelor de independență. Ar trebui introduse condiții specifice pentru partajarea sistemului de gestionare a informațiilor. Cu toate acestea, schimbul de informații cu caracter sensibil între schemele de plată cu cardul și entitățile de prelucrare care ar putea oferi un avantaj competitiv fie schemei de plată, fie entității de prelucrare ar trebui să fie interzis.
(10) Este oportun să se stabilească condiții pentru componența organelor de conducere ale schemelor de plată cu cardul și entităților de prelucrare, indiferent de forma lor juridică și de sistemul de organizare, pentru a asigura că potențialele conflicte de interese în procesul de luare a deciziilor între schemele de plată cu cardul și entitățile de prelucrare sunt reduse în mod corespunzător. Condițiile respective ar trebui să fie publicate și să facă obiectul unei revizuiri din partea autorităților competente. În plus, schemele de plată cu cardul și entitățile de prelucrare ar trebui să dețină planuri de funcționare anuale separate, aprobate de organele lor de conducere relevante. Planurile de funcționare anuale separate ar trebui să fie puse în întregime la dispoziția autorităților competente, la cererea acestora, pentru a le permite să asigure punerea în aplicare a cerințelor de independență.
(11) Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de reglementare transmis Comisiei de Autoritatea Bancară Europeană (ABE).
(12) ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2),