Recitale
(1) Odată ce începe să pună în aplicare abordarea bazată pe modele interne de rating („abordarea IRB”), o instituție și orice societate-mamă și filialele sale pot solicita autorității competente aprobarea de a utiliza date care acoperă o perioadă de doi ani, în loc de cinci, pentru estimarea probabilității de nerambursare, precum și pentru propriile estimări ale pierderilor în caz de nerambursare și ale factorilor de conversie pentru anumite tipuri de expuneri. Ar trebui stabilite condițiile în conformitate cu care autoritățile competente pot acorda aprobările de derogare privind datele.
(2) Înainte de a acorda aceste aprobări, autoritățile competente ar trebui să verifice dacă instituțiile îndeplinesc cerințele prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cu toate acestea, prezentul regulament nu impune autorităților competente cerințe specifice privind revizuirea periodică a conformității instituțiilor cu cerințele referitoare la aprobarea derogării privind datele, prin urmare, instituțiile care încetează să mai respecte cerințele prezentului regulament aplică dispozițiile articolului 146 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(3) Cu cât istoricul datelor acoperă o perioadă mai scurtă, cu atât este mai greu să se estimeze parametrii de risc. În vederea garantării faptului că aprobarea de derogare privind datele este limitată la o mică parte din activele instituției, ar trebui stabilit un prag cantitativ maxim, atât pentru valoarea expunerii, cât și pentru valoarea expunerilor ponderate la risc calculate în cadrul abordării IRB și al abordării standardizate, pentru care se poate acorda aprobarea de derogare privind datele. În același scop, portofoliile în componența cărora intră tipuri de expuneri caracterizate de un nivel scăzut de nerambursare sau de absența oricărui caz de intrare în stare de nerambursare ar trebui excluse în mod explicit din domeniul de aplicare al aprobării derogării privind datele.
(4) Pentru a asigura calculul prudent al cerințelor de fonduri proprii, autoritățile competente ar trebui să țină seama și de alte considerente atunci când evaluează cererile de aprobare de derogări privind datele. În special, instituțiile care solicită aprobarea utilizării unor serii de date care acoperă perioade mai scurte ar trebui să aplice o marjă de prudență corespunzătoare. În plus, instituțiile ar trebui să demonstreze, într-un mod considerat satisfăcător de autoritățile competente, faptul că nu dispun de serii de date exacte, complete sau adecvate, care acoperă perioade mai lungi. Dat fiind faptul că impactul asupra cerințelor de fonduri proprii poate fi mai mare ca o consecință a utilizării unor date inexacte, instituțiile ar trebui, de asemenea, să utilizeze proceduri suplimentare de validare a calității datelor, care să fie proporționale cu dimensiunea mai mică a eșantionului.
(5) Tipurile de expuneri care nu sunt incluse în portofoliul instituției atunci când aceasta pune în aplicare pentru prima dată abordarea IRB nu ar trebui considerate eligibile pentru acordarea unei aprobări de derogare privind datele. Pe de altă parte, aprobările de derogare privind datele ar trebui acordate numai pentru tipurile de expuneri incluse în portofoliul instituției atunci când aceasta pune în aplicare pentru prima dată abordarea IRB, indiferent dacă acestor expuneri li se aplică abordarea IRB imediat sau ulterior, în conformitate cu planul de introducere progresivă.
(6) Scopul derogării privind datele este acela de a acorda instituției o scutire de la obligația de a folosi date istorice care acoperă o perioadă de cinci ani pentru estimarea parametrilor IRB pentru tipurile de expuneri din portofoliul său, atunci când aplică pentru prima dată abordarea IRB. După cinci ani de la prima punere în aplicare, instituțiile ar trebui să fi colectat date suficiente pentru a nu mai solicita utilizarea derogării. Prin urmare, aprobările de derogare privind datele nu ar trebui acordate după cinci ani de la data la care o instituție a început punerea în aplicare a abordării IRB.
(7) Este necesar să se asigure că dispozițiile stabilite în prezentul regulament nu aduc atingere sistemelor de rating utilizate deja de instituții, ci, dimpotrivă, contribuie la o tranziție fără dificultăți la noul regim, sporesc certitudinea juridică în cazul instituțiilor și evită costuri suplimentare pentru acestea. În temeiul articolelor 180, 181 și 182 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, aprobarea derogării privind datele se referă la utilizarea datelor aferente unei perioade de doi ani, în loc de cinci ani; în consecință, aceasta expiră la trei ani după ce a fost acordată. Prin urmare, standardele tehnice de reglementare nu ar trebui să aducă atingere aprobărilor de derogare privind datele care au fost acordate deja de autoritățile competente la momentul intrării în vigoare a prezentului regulament, întrucât acest lucru ar fi disproporționat și ar descuraja utilizarea abordării IRB. Dispozițiile prezentului regulament sunt strâns legate între ele, deoarece toate se referă la condițiile în care se poate acorda o derogare privind datele. În vederea asigurării coerenței între aceste dispoziții, care ar trebui să intre în vigoare simultan, și pentru a permite persoanelor supuse acestor obligații să aibă o imagine de ansamblu asupra dispozițiilor și un acces grupat la acestea, este de dorit ca toate standardele tehnice de reglementare prevăzute la articolul 180 alineatul (3), la articolul 181 alineatul (3) și la articolul 182 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 să fie cuprinse într-un singur regulament.
(8) Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de reglementare transmise Comisiei de Autoritatea Bancară Europeană.
(9) Autoritatea Bancară Europeană a organizat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de reglementare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2),