Articolul 8
Art. 8 din REGULAMENT nr. 1 din 23 ianuarie 2008 privind transformarea instituţiilor financiare în instituţii de credit
- Capitolul II Aprobarea transformării instituţiei financiare în instituţie de credit
(1) Planul de activitate va fi întocmit potrivit prevederilor și cu respectarea dispozițiilor de mai jos.
(2) Planul de activitate va cuprinde și următoarele informații:
a) situația curentă a instituției financiare solicitante, referitor la dimensiunea și structura clientelei, tipul activităților desfășurate și produsele oferite, structura organizatorică și de personal, inclusiv prezentarea sediilor secundare, descrierea sistemului informatic utilizat pentru evidența și prelucrarea datelor și pentru generarea rapoartelor prevăzute de lege, costurile salariale și de funcționare, sursele de finanțare utilizate, rentabilitatea economică și rentabilitatea financiară, prezentarea detaliată și în evoluție a surselor de constituire a capitalului social, precum și numărul acțiunilor deținute de către fiecare acționar;
b) nivelul provizioanelor specifice de risc de credit înregistrate în evidența contabilă la sfârșitul ultimelor 4 trimestre anterioare datei depunerii cererii, calculate potrivit reglementărilor aplicabile instituțiilor financiare nebancare;
c) situațiile clasificării creditelor și plasamentelor aflate în portofoliu și a necesarului de provizioane specifice de risc de credit la sfârșitul ultimelor 4 trimestre anterioare datei depunerii cererii, însoțite de normele interne menționate la alin. (3);
d) situația activelor și pasivelor bilanțiere clasificate pe categorii economice și termene de scadență și exigibilitate, după caz, la sfârșitul ultimelor 4 trimestre anterioare datei depunerii cererii;
e) graficul de realizare a măsurilor necesare pentru îndeplinirea cerințelor de organizare și conducere a activității, precum și a cerințelor prudențiale aplicabile instituțiilor de credit, inclusiv cele privind majorarea capitalului social, pentru conectarea la sistemele de plăți și la sistemul de comunicații interbancare.
(3) Clasificarea creditelor și plasamentelor și calculul necesarului de provizioane, solicitate la alin. (2) lit. c), vor fi efectuate în conformitate cu dispozițiile aplicabile instituțiilor de credit prevăzute de privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările și completările ulterioare, și de pentru aplicarea privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările și completările ulterioare. În acest scop, instituția financiară va elabora și va aplica normele interne, cu respectarea dispozițiilor , cu modificările și completările ulterioare.
(4) Estimările prevăzute la art. 23 alin. (1) lit. e) și alin. (4) lit. d) și f) din vor fi întocmite la nivel individual și, după caz, la nivel consolidat.
(5) Estimările prevăzute la vor fi realizate cu luarea în considerare a situației curente a instituției financiare care solicită transformarea în instituție de credit, a necesarului de provizioane calculat în conformitate cu dispozițiile alin. (3) și, în acest sens, vor cuprinde și seriile de date aferente valorilor realizate la data pentru care au fost întocmite situațiile financiare prevăzute la art. 7 alin. (1).
(6) Situația activelor și pasivelor prevăzută la alin. (2) lit. d) se va întocmi în conformitate cu dispozițiile privind raportarea statistică a activelor și pasivelor bilanțiere a instituțiilor financiare nebancare.
(7) Instituțiile financiare nebancare înscrise de mai puțin de un an în registrele ținute de Banca Națională a României în conformitate cu , aprobată cu modificări și completări prin , vor furniza informațiile prevăzute la alin. (2) lit. b), c) și d) pentru trimestrele încheiate între data înscrierii în registrele respective și data depunerii cererii de aprobare a transformării.