Articolul 2
Art. 2 din NORMĂ nr. 12 din 13 septembrie 2007 privind raportarea statistică a activelor şi pasivelor bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare
- Capitolul I Dispoziţii generale
În sensul prezentei norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații:
a) instituție financiară nebancară are semnificația prevăzută la privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, , aprobată cu modificări și completări prin ;
b) sector instituțional - ansamblu de unități instituționale grupate în funcție de comportamentul lor economic, ținând cont de categoria de producători din care fac parte și/sau de natura activităților și funcțiilor lor principale; b1) societăți nefinanciare S11 - unități cu personalitate juridică și cvasisocietăți a căror activitate principală constă în producerea de bunuri și servicii nefinanciare pentru piață; acest sector instituțional cuprinde regii autonome, companii naționale, societăți naționale, societăți comerciale cu capital public sau privat, societăți cooperatiste, societăți agricole, instituții fără scop lucrativ aflate în serviciul societăților nefinanciare (asociații patronale, ale meșteșugarilor) și altele asemenea; b2) instituții financiare monetare - cuprinde următoarele sectoare instituționale: b2.1) banca centrală S121 - acest sector instituțional cuprinde Banca Națională a României, Banca Centrală Europeană, precum și celelalte bănci centrale naționale; b2.2) alte instituții financiare monetare S122 - societăți și cvasisocietăți a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară ce constau în primirea de depozite și/sau substitute de depozite din partea unităților instituționale altele decât instituțiile financiare monetare și acordarea de credite și/sau în efectuarea de plasamente în nume propriu; acest sector instituțional cuprinde instituțiile de credit (S1221) și fondurile de piață monetară.
Fondurile de piață monetară sunt organisme de plasament colectiv, definite în conformitate cu legislația în vigoare privind piața de capital, ale căror acțiuni sau unități de fond sunt, din punctul de vedere al lichidității, substitute ale depozitelor; fondurile de piață monetară investesc cu prioritate în instrumente ale pieței monetare, în acțiunile/unitățile altor fonduri de piață monetară, în alte instrumente de împrumut transferabile și având scadența reziduală de până la un an, precum și în depozite bancare, urmărind o rată a profitului apropiată de ratele dobânzii oferite de instrumentele pieței monetare; b3) alți intermediari financiari S123 - societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară, exclusiv cele furnizate de instituțiile financiare monetare; acest sector instituțional cuprinde: organisme de plasament colectiv (fonduri deschise de investiții, societăți de investiții și altele asemenea), vehicule investiționale, instituții financiare nebancare, societăți de servicii de investiții financiare și altele asemenea; b4) auxiliari financiari S124 - societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în exercitarea de activități financiare auxiliare; acest sector instituțional cuprinde societăți de registru, case de schimb valutar, burse de valori, case de compensare, societăți de administrare a investițiilor, brokeri în asigurări și alți auxiliari financiari a căror activitate este asociată cu intermedierea financiară; b5) societăți de asigurări și fonduri de pensii S125 - societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din reciprocitatea riscurilor; acest sector instituțional cuprinde: societăți de asigurări, grupuri financiare de asigurări, fonduri de pensii private sau administrate privat; b6) administrații publice S13 - acest sector instituțional cuprinde: administrația centrală, administrațiile locale, administrațiile sistemelor de asigurări sociale; b6.1) administrația centrală S1311 - organismele centrale a căror competență se întinde pe tot teritoriul țării, cu excepția administrațiilor sistemelor de asigurări sociale; în scopul prezentei norme, informațiile referitoare la activele și pasivele autorităților publice se includ în acest sector instituțional; b6.2) administrațiile locale S1313 - administrațiile publice a căror competență se întinde numai pe o unitate administrativă locală (comună, oraș, municipiu, județ, sector), cu excepția instituțiilor teritoriale ale administrațiilor sistemelor de asigurări sociale; b6.3) administrațiile sistemelor de asigurări sociale S1314 - cuprinde autoritățile care administrează sistemele de asigurări sociale (sistemul public de pensii și alte drepturi de asigurări sociale, sistemul asigurărilor pentru șomaj, sistemul asigurărilor sociale de sănătate, sistemul asigurărilor pentru accidente de muncă și boli profesionale și altele asemenea), precum și instituțiile teritoriale din subordinea acestora, indiferent de modul de finanțare. b7) gospodăriile populației S14 - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri și servicii ce folosesc aceeași locuință, utilizează în comun o parte sau totalitatea veniturilor și a patrimoniului, consumă în colectiv bunuri și servicii și, eventual, produc bunuri și/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final; acest sector instituțional cuprinde, de asemenea, asociațiile familiale și persoanele fizice care desfășoară activități economice în mod independent, asociațiile de persoane fără personalitate juridică (altele decât cvasisocietățile) care sunt producători de bunuri și servicii pentru piață, instituțiile fără scop lucrativ și fără personalitate juridică aflate în serviciul gospodăriilor populației, persoanele instituționalizate (în mănăstiri, unități de asistență socială și altele asemenea); b8) instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației S15 - persoane juridice ce servesc gospodăriile populației, furnizând bunuri și servicii nedestinate pieței; acest sector instituțional cuprinde sindicate, grupuri profesionale, societăți științifice, asociații de consumatori, biserici și comunități religioase, cluburi sociale, recreative, culturale și sportive, organizații de caritate, asociații și fundații de binefacere finanțate prin transferuri voluntare, în numerar sau în natură, provenite de la alte entități, și altele asemenea;
c) cvasisocietăți - unități distincte, producători de bunuri și/sau servicii destinate pieței, care se bucură de autonomie de decizie și care se caracterizează prin faptul că dispun de contabilitate completă potrivit legii, dar nu au personalitate juridică;
d) durata inițială/maturitatea la emitere - perioada de timp dintre data acordării/atragerii/emiterii unui instrument financiar și data rambursării/restituirii complete a acestuia;
e) rezidenți: e1) persoane fizice - cetățeni români, cetățeni străini și apatrizi, cu domiciliul în România, atestat cu documente de identitate emise conform legii; e2) persoane juridice și orice alte entități cu sediul în România, precum și persoane fizice, cetățeni români, cetățeni străini și apatrizi cu domiciliul/reședința în România, care sunt autorizate și/sau înregistrate să desfășoare activități economice pe teritoriul României, în mod independent, în condițiile prevăzute de reglementările legale în vigoare; e3) sucursale, agenții, reprezentanțe, birouri ale persoanelor juridice străine, precum și ale oricăror altor entități străine, înregistrate și/sau autorizate să funcționeze în România; e4) ambasade, consulate și alte reprezentanțe și misiuni permanente ale României în străinătate;
f) nerezidenți: f1) persoane fizice - cetățeni străini, cetățeni români și apatrizi, cu domiciliul în străinătate, atestat cu documente de identitate emise conform legii; f2) persoane juridice și orice alte entități, cu sediul în străinătate, precum și persoane fizice cetățeni străini, cetățeni români și apatrizi cu domiciliul în străinătate care sunt autorizate și/sau înregistrate să desfășoare activități economice în străinătate, în mod independent, în condițiile prevăzute de reglementările legale în vigoare; f3) sucursale, agenții, reprezentanțe, birouri ale persoanelor juridice române, precum și ale oricăror altor entități române, înregistrate și/sau autorizate să funcționeze în străinătate; f4) ambasade, consulate și alte reprezentanțe și misiuni permanente ale altor state în România, precum și organizații internaționale sau reprezentanțe ale unor astfel de organizații care funcționează în România.