Articolul 7
Art. 7 din ORDIN nr. 7 din 25 mai 2007 privind raportarea indicatorilor prudenţiali ai instituţiilor de credit, la nivel consolidat, pentru data de 31 decembrie 2006
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu
București, 25 mai 2007.
Nr. 7.
*Font 8*
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ ANEXĂ │ │ Indicatori prudențiali ai instituțiilor de credit, la nivel consolidat, │ │ pentru data de 31 decembrie 2006 │ │ │ │ DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: │ │ DATA RAPORTĂRII: │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Date furnizate anual (în lei) │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Nr. Adecvarea capitalului Conținut Date la nivel consolidat │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │A. ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │SECȚIUNEA 1. FONDURI PROPRII │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Elemente de luat în calcul │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Referințele sunt făcute la rândurile Valoarea contabilă Sume eligibile│ │ din formularul aferent Anexei consolidată înainte după aplicarea│ │ la Norma nr. 11/ 2003 privind de aplicarea filtrelor │ │ supravegherea pe bază individuală filtrelor prudențiale │ │ și consolidată a fondurilor proprii, prudențiale │ │ coroborate cu prevederile │ │ Normelor 11/ 2003 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.1. Capital social Rd. 1+ rd. 2 │ │subscris vărsat + │ │prime legate de capital │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.2. Rezerve Rd. 3+ rd. 4+ rd. 5+ rd. 6+ rd. 7+ │ │ rd. 8+ rd. 31+ rd. 32 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.3. Interese minoritare Valoarea netă obținută având în vedere: │ │(nete) (i) valoarea interesului minoritar, │ │ reprezentând partea ce revine acționa- │ │ rilor minoritari din rezervele nete │ │ pozitive și activele nete ale unei │ │ filiale ale cărei situații financiare au │ │ fost consolidate prin metoda integrării │ │ globale și (îi) valoarea interesului │ │ minoritar, reprezentând partea ce │ │ revine acționarilor minoritari din │ │ rezervele nete negative și datoriile │ │ nete ale unei filiale ale cărei situații │ │ financiare au fost consolidate prin │ │ metoda integrării globale │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.4. Diferențe din Valoarea netă obținută având în vedere: │ │consolidare (nete) (i) fondul comercial negativ, recunos- │ │ cut în situațiile financiare consolidate │ │ ale grupului, aferent entităților │ │ consolidate prin integrare globală sau │ │ proporțională ori puse în echivalență și │ │ rezervele din conversie favorabile, │ │ aferente grupului, rezultate din │ │ conversia situațiilor financiare ale │ │ entităților nerezidente și (îi) fondul │ │ comercial pozitiv, recunoscut în │ │ situațiile financiare consolidate ale │ │ grupului, aferent entităților consoli- │ │ date prin integrare globală sau propor- │ │ țională ori puse în echivalență │ │ și rezervele din conversie nefavorabile, │ │ aferente grupului, rezultate din │ │ conversia situațiilor financiare ale │ │ entităților nerezidente. │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.5. Rezerve din Rd. 33 │ │reevaluare │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.6. Fondul pentru riscuri Rd. 22 │ │bancare generale │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.7. Alte elemente │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.7a. Titlurile pe durată Rd. 34 │ │nedeterminată și alte │ │instrumente de aceeași │ │natură │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.7b. Alte elemente Rd. 37 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.8. Acțiuni preferențiale Rd. 35+ rd. 36 │ │cumulative pe perioadă │ │determinată + capital sub │ │formă de împrumut │ │subordonat │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.9. Total elemente de Formula = 1.1+ 1.2+ 1.3+ 1.4+ 1.5+ 1.6+ │ │luat în calcul 1.7.a+ 1.7.b+ 1.8 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Elemente ce urmează a fi │ │deduse │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.10. Valoarea de înregis- Rd. 28 ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │trare în contabilitate a ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │acțiunilor proprii deținu- ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │te de instituția de credit ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░───────────────┤ │1.11. Imobilizări Rd. 23+ rd. 24+ rd. 25+ rd. 26+ rd. 27 ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │necorporale ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░───────────────┤ │1.12. Rezultatul net al Rd. 18 ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │exercițiului financiar ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │curent reprezentând ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │pierdere (Pierderi ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │materiale aferente ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │rezultatului financiar ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │curent) ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░───────────────┤ │1.13. Valoarea acțiunilor Rd. 40 ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │și a altor titluri de ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │capital deținute în alte ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │instituții de credit și ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │financiare (> 10%) ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░───────────────┤ │1.14. Valoarea acțiunilor Rd. 41 ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │și a altor titluri de ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │capital deținute în alte ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │instituții de credit ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │și financiare (≤ 10%) ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░───────────────┤ │1.15. Alte elemente Rd. 10+ rd. 11+ rd. 12+ rd. 13+ rd. 14+░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │deductibile rd. 15+ rd. 16+ rd. 17+ rd. 19 ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░───────────────┤ │1.16. Total elemente Formula = 1.10+ 1.11+ 1.12+ 1.13+ 1.14+░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │deductibile 1.15 ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Total fonduri eligibile │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │1.17. Total fonduri Formula = 1.9- 1.16 ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ │proprii eligibile ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │SECȚIUNEA 2. ACTIVE BILANȚIERE ȘI ACTIVE DIN AFARA BILANȚULUI │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Active Active │ │ ponderate │ │ la risc │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.1. Total elemente Coloana 1: Active nete neponderate │ │bilanțiere din afara (activele nete se referă la acele active, │ │portofoliului de altele decât cele din portofoliul de │ │tranzacționare tranzacționare care generează risc de │ │ credit, de exemplu totalul bilanțier │ │ excluzând portofoliul de tranzacționare │ │ și cel puțin toate activele sau │ │ elementele deduse din capital în scopul │ │ obținerii fondurilor proprii) │ │ Coloana 2: Valorile ponderate la risc │ │ pentru riscul de credit conform │ │ Normei BNR nr. 12/ 2003 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.2. Elemente din afara Coloana 1: Valori nete nominale după │ │bilanțului (altele decât aplicarea primului pas al art. 6 din │ │instrumentele financiare Norma BNR nr. 12 /2003 (clase de risc │ │derivate tranzacționate 100%, 50%, 20% 10% și 0% ). │ │pe piețe nereglementate Coloana 2: Valorile ponderate la risc │ │OTC, supuse riscului de pentru riscul de credit conform Normei │ │credit) din afara BNR nr. 12/ 2003 │ │portofoliului │ │de tranzacționare │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.3. Elemente din afara Coloana 1:Valori nete nominale rezultate │ │bilanțului privind după aplicarea etapelor (a) și (b) din │ │instrumentele financiare metoda 1 prevăzută în anexa II la │ │derivate tranzacționate Norma BNR nr. 12/ 2003. │ │pe piețe nereglementate Coloana 2: Valorile ponderate la risc │ │OTC, supuse riscului de pentru riscul de credit (etapa (c) │ │credit, din afara din metoda 1 prevăzută în anexa II la │ │portofoliului de Norma BNR nr. 12/ 2003). │ │tranzacționare │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.4. Total Formula = 2.1 + 2.2 + 2.3 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │2.5. Total active Activele bilanțiere ale instituției ░░░░░░░░░░░░░░░░│ │bilanțiere din de credit ( atât cele aparținând ░░░░░░░░░░░░░░░░│ │portofoliul de portofoliului de tranzacționare, cât și ░░░░░░░░░░░░░░░░│ │tranzacționare și din cele din afara acestuia) trebuie ░░░░░░░░░░░░░░░░│ │afara acestuia introduse aici. Acestea ar trebui să fie ░░░░░░░░░░░░░░░░│ │ egale cu totalul raportat la sfârșitul ░░░░░░░░░░░░░░░░│ │ perioadei (total active nete de ░░░░░░░░░░░░░░░░│ │ provizioane) mai puțin acțiunile proprii ░░░░░░░░░░░░░░░░│ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │B. PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
SECȚIUNEA 3. CERINȚE DE CAPITAL AFERENTE PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE
| 3.1. Sunt disponibile Scopul acestei întrebări este acela de ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ date privind adecvarea a determina dacă lipsa datelor privind ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ capitalului (de exemplu adecvarea capitalului este datorată ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ portofoliul indisponibilității datelor sau faptului ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ de tranzacționare)? că nu este nimic de raportat. ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ DA/ NU ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
| Cerințe de capital conform prevederilor Normei BNR nr. 5/ 2004 |
|---|
| 3.2. Cerințe de capital ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ pentru titlurile de ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ creanță tranzacționate ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
| 3.3. Cerințe de capital ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ pentru titlurile de ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ capital ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
| 3.4. Cerințe de capital Formula = 3.2 + 3.3. Dacă 3.2 și 3.3 ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ pentru riscul de poziție nu sunt disponibile separat, totalul se ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ va introduce aici. ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
| 3.5. Cerințe de capital ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ pentru riscul valutar ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
| 3.6. Cerințe de capital ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ pentru riscul de marfă ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
| 3.7. Cerințe de capital - Pentru cerințele de capital care sunt ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ calcule la nivel global calculate pe baza modelelor care acoperă░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ mai multe categorii de riscuri. ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ (Cerințele care nu au fost menționate la░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ punctele 3.2, 3.3, 3.5 sau 3.6; rezultă-░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ tele calculării valorii la risc (VaR) ce░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ pot fi atribuite oricărei categorii ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ specifice de risc trebuie prevăzute ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ direct la punctul corespunzător). ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
| 3.8. Cerințe de capital ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ pentru riscul de ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ contrapartidă și riscul ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ de decontare/ livrare ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
| 3.9. Cerințe totale de Formula = 3.4 + 3.5 + 3.6 + 3.7 + 3.8. ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ capital prevăzute de Dacă nu sunt disponibile elementele ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ Norma BNR nr. 5/ 2004 componente, totalul poate fi introdus ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ aici. ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
| C. CALCULUL INDICATORILOR |
| SECȚIUNEA 4. ALOCAREA FONDURILOR PROPRII ȘI INDICATORII DE SOLVABILITATE |
| Alocarea fondurilor proprii Fonduri proprii Total fonduri utilizate proprii conform eligibile prevederilor Normei BNR nr. 5/2004 |
| 4.1. Fonduri proprii de Fonduri proprii de nivel 1 nivel 1 Formula pentru coloana 1 = (1.1+ 1.2+ 1.3+ 1.4+ 1.6) coloana 2 - (1.10+ 1.11+ 1.12) Coloana 2: Valoarea totală pentru nivelul 1 corespunzătoare coloanei 1 utilizată potrivit Normei BNR nr. 5/2004 |
| 4.2. Fonduri proprii de Fonduri proprii de nivel 2 nivel 2 Formula pentru coloana 1 = (1.5+ 1.7a+ 1.7b+ 1.8) coloana 2 Coloana 2: Valoarea totală pentru nivelul 2 (cea din coloana 1, 4.2) utilizată potrivit Normei BNR nr. 5/2004 |
| Calculul indicatorului de solvabilitate global |
| 4.3. Indicatorul de Formula = (1.17)/(2.4 coloana 2+ 3.9 x ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ solvabilitate global 12.5) ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ |
Semnătură autorizată Semnătură autorizată
............................................................
(numele, prenumele și funcția) (numele, prenumele și funcția)
Întocmit
....................................
(numele, prenumele și telefonul)