Articolul 16
Art. 16 din INSTRUCŢIUNI nr. 7 din 7 mai 1996 cu privire la administrarea prudentă a portofoliului şi la transparenţa politicii de investiţii a societăţilor de administrare a investiţiilor
Rapoartele societăților de administrare a investițiilor vor cuprinde în mod obligatoriu:
(1) În ceea ce privește obiectivele fondului deschis de investiții:
● strategia urmată de societatea de administrare a investițiilor pentru atingerea obiectivelor;
● o trecere în revistă a activităților de investiții desfășurate de societate în perioada de raportare, cu referire la normele în vigoare, precum și a situației patrimoniale și financiare a fiecărei societăți comerciale în care fondul deține investiții;
- schimbările semnificative în conținutul prospectului în perioada la care se referă raportul;
- evoluția valorii unitare a activului net de la constituirea fondului deschis de investiții, evidențiind valoarea maximă și minimă;
- orice altă informație semnificativă care le-ar putea oferi investitorilor posibilitatea de a judeca în cunoștință de cauză evoluția activităților fondului în timpul acestei perioade și rezultatul acestei activități la sfârșitul perioadei respective;
(2) raportul cenzorului extern independent asupra activității fondului deschis de investiții și asupra realității informațiilor prezentate în raportul societății de administrare a investițiilor;
(3) raportul Consiliului de încredere al fondului privind activitatea fondului deschis de investiții;
(4) situații de raportare, după cum urmează:
Situația activelor și a obligațiilor fondului........ la............... (trimestru, semestru, an)
┌──────────────────────┬────────────────────┬───────────────────┬─────────────┐ │ │Începutul perioadei │Sfârșitul perioadei│Diferențe │ │ │ de raportare │ de raportare │ │ │ Denumirea ├──────────┬─────────┼───────────┬───────┼────────┬────┤ │ elementelor │Valoarea │ % │Valoarea │ % │Valoarea│ % │ │ │(mil. lei)│ │(mil. lei) │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ I. TOTAL ACTIVE │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 1. Valori mobiliare │ │ │ │ │ │ │ │ din portofoliu │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 2. Disponibil în cont│ │ │ │ │ │ │ │ curent │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 3. Depozite bancare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 4. Numerar în │ │ │ │ │ │ │ │ casierie │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 5. Valoarea altor │ │ │ │ │ │ │ │ active calificate │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 6. Titluri calificate│ │ │ │ │ │ │ │ ca instrumente de │ │ │ │ │ │ │ │ investiții │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ II. TOTAL OBLIGAȚII │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 1. Cheltuieli de emi-│ │ │ │ │ │ │ │ siune și publicitate│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 2. Cheltuieli de │ │ │ │ │ │ │ │ audit legal și │ │ │ │ │ │ │ │ contabil │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 3. Cheltuieli pentru │ │ │ │ │ │ │ │ funcționarea │ │ │ │ │ │ │ │ Consiliului de │ │ │ │ │ │ │ │ încredere al fondului│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 4. Cheltuieli pentru │ │ │ │ │ │ │ │ plata comisioanelor │ │ │ │ │ │ │ │ societății de admi- │ │ │ │ │ │ │ │ nistrare a investi- │ │ │ │ │ │ │ │ țiilor, din care │ │ │ │ │ │ │ │ sume pentru perfor- │ │ │ │ │ │ │ │ manțe suplimentare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 5. Cheltuieli pentru │ │ │ │ │ │ │ │ plata comisioanelor │ │ │ │ │ │ │ │ datorate societății │ │ │ │ │ │ │ │ de depozitare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 6. Cheltuieli cu co- │ │ │ │ │ │ │ │ misioanele datorate │ │ │ │ │ │ │ │ societății de valori│ │ │ │ │ │ │ │ mobiliare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 7. Cheltuieli cu │ │ │ │ │ │ │ │ dobânzi (art. 11) │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ 8. Alte cheltuieli │ │ │ │ │ │ │ │ aprobate │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼──────────┼─────────┼───────────┼───────┼────────┼────┤ │ III. VALOAREA │ │ │ │ │ │ │ │ ACTIVULUI NET (I-II)│ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────┴──────────┴─────────┴───────────┴───────┴────────┴────┘
Situația valorii unitare a activului net la data de..........
┌────────────────────────────────┬────────────┬───────────────────┬───────────┐ │ │ Perioada │ Perioada │ │ │ Denumirea elementelor │ curentă │ corespunzătoare │ Diferențe │ │ │ │ a anului │ │ │ │ │ precedent │ │ ├────────────────────────────────┼────────────┼───────────────────┼───────────┤ │ Valoarea activului net │ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────────────┼───────────────────┼───────────┤ │ Numărul de titluri aflate în │ │ │ │ │ circulație │ │ │ │ ├────────────────────────────────┼────────────┼───────────────────┼───────────┤ │ Valoarea unitară a activului │ │ │ │ │ net │ │ │ │ └────────────────────────────────┴────────────┴───────────────────┴───────────┘
Situația detaliată a investițiilor la data de.........
┌──────────────────────┬───────┬───────────────────────┬────────┬────────┬────┐ │ │ │ │Dobânda │Scadența│ │ │ │ │ Valori mobiliare │sau di- │(unde │ │ │ Denumirea │Emiten-├───────────┬───────────┤videndul│este │Va- │ │ elementelor │ tul │% aflate în│% deținute │aferent │cazul) │loa-│ │ │ │circulație │ de fond │titluri-│ │rea │ │ │ │ │ │ lor │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ TOTAL VALORI │ │ │ │ │ │ │ │ MOBILIARE (CLASA) │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ - acțiuni │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ - obligațiuni │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ - titluri de stat │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ - titluri derivate │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ - alte titluri │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ TOTAL DEPOZITE │ │ │ │ │ │ │ │ BANCARE │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ - la ... luni │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ - │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ TOTAL ALTE ACTIVE │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ TOTAL INSTRUMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ DE INVESTIȚII: │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ - certificat de │ │ │ │ │ │ │ │ depozit │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┼────────┼────────┼────┤ │ - bon de tezaur │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────┴───────┴───────────┴───────────┴────────┴────────┴────┘
Situația sumelor luate cu împrumut de către fond la data de.......
┌─────────┬──────────────────────┬───────┬──────────────────────┬────────────┐ │ Banca │ Scopul împrumutului │ Suma │ Durata împrumutului │ Dobânzi │ ├─────────┼──────────────────────┼───────┼──────────────────────┼────────────┤ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼──────────────────────┼───────┼──────────────────────┼────────────┤ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼──────────────────────┼───────┼──────────────────────┼────────────┤ │ │ │ │ │ │ └─────────┴──────────────────────┴───────┴──────────────────────┴────────────┘
Situația deținătorilor a 5% din titlurile de participație aflate în circulație la data de.............
┌───────────────────────────┬─────────────────┬──────────────────────────────┐ │ Numele și prenumele/ │ Evenimentul │ Data apariției evenimentului │ │ Denumirea și sediul │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────┤ │ │ │ │ └───────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────────────────┘
PREȘEDINTELE COMISIEI NAȚIONALE A
VALORILOR MOBILIARE, prof. univ. dr. ȘTEFAN BOBOC
București, 7 mai 1996.
Nr. 7.