Articolul 20

Instituțiile de credit, persoane juridice române, vor transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere, în termen de cel mult 10 zile de la data la care, în baza prevederilor art. 3 și 4, fac obiectul supravegherii pe baza consolidata de către Banca Naționala a României, o diagrama a structurii perimetrului de consolidare contabila din care fac parte, însoțită de o diagrama a structurii de conducere a grupului, cu menționarea modului de delegare a responsabilităților în cadrul acesteia. Pentru fiecare dintre entitatile incluse în perimetrul de consolidare contabila se vor transmite următoarele informații:

a) denumirea și naționalitatea;

b) domeniul principal de activitate;

c) capitalul social subscris și vărsat;

d) cota-parte din capitalul entitatii și din drepturile de vot ale acesteia, deținută direct sau indirect de către societatea-mama și alte entități din cadrul grupului. În cazul în care controlul sau influența semnificativă nu se exercită prin deținere de capital ori de drepturi de vot, se vor furniza orice informații necesare descrierii relațiilor stabilite între entități;

e) cota-parte din capitalul entitatii și din drepturile de vot ale acesteia, deținută direct sau indirect de fiecare dintre actionarii entitatii care nu sunt incluși în perimetrul de consolidare contabila;

f) metoda utilizata la consolidarea situațiilor financiare ale entitatii respective cu cele ale societății-mama;

g) detinerile de natura imobilizarilor financiare în capitalul altor entități decât al celor incluse în perimetrul de consolidare contabila sau prudentiala.