Articolul I
Art. I din NORME nr. 9 din 20 august 2004 pentru completarea şi modificarea Normelor Băncii Naţionale a României nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale instituţiilor de credit
privind supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale instituțiilor de credit, , se modifica și se completează după cum urmează:
1. Alineatul 1 al articolului 2 va avea următorul cuprins:
"Art. 2. - Termenii și expresiile următoare au semnificatia prevăzută de privind activitatea bancară, cu modificările și completările ulterioare: instituție de credit, autorizație, sucursala, autoritate competentă, instituție financiară, stat membru de origine, stat membru gazda, control, acționar semnificativ, societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe."
2. La articolul 2 alineatul 2, punctul 11 va avea următorul cuprins:
"11. societate-mama - o societate-mama în sensul prevăzut de , cu modificările și completările ulterioare, precum și orice entitate care, în opinia Băncii Naționale a României, exercita efectiv o influența dominantă (control) asupra altei entități;"
3. La articolul 2 alineatul 2, punctul 12 va avea următorul cuprins:
"12. filiala - o filiala în sensul prevăzut de privind activitatea bancară, cu modificările și completările ulterioare, precum și orice entitate asupra căreia, în opinia Băncii Naționale a României, o societate-mama exercita efectiv o influența dominantă (control). Toate filialele entitatilor-filiala vor fi, de asemenea, considerate filiale ale entitatii care este societatea-mama de origine a entitatilor-filiala;"
4. La articolul 2 alineatul 2, după punctul 12 se introduc punctele 13-25 cu următorul cuprins:
"13. control comun - împărțirea controlului asupra unei activități economice;
14. influența semnificativă - autoritatea de a participa la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale unei activități economice, dar care nu reprezintă controlul sau controlul comun asupra politicilor respective;
15. asociere în participație - înțelegere contractuală prin care doua sau mai multe părți întreprind o activitate economică supusă controlului comun;
16. grup - mai multe entități (membri) reunite după un anumit criteriu. Prin grupul instituției de credit se va înțelege grupul reprezentând «un singur debitor», din care face parte instituția de credit însăși.
Pentru scopurile acestei definiții, va fi luat în considerare și cazul particular în care un grup este format dintr-o singura entitate (membru);
17. entitate sau membru din cadrul unui grup - orice entitate sau membru, persoana fizica ori juridică, care face parte dintr-un grup; în cazul grupului instituției de credit, se va înțelege și instituția de credit însăși;
18. grup de persoane aflate în relații speciale cu un membru al grupului instituției de credit - acel grup reprezentat de:
a) ceilalți membri ai grupului instituției de credit;
b) membrii oricărui grup reprezentând «un singur debitor» asupra căruia grupul instituției de credit:
- are o influența semnificativă; sau
- exercita o influența semnificativă;
c) membrii oricărui grup reprezentând «un singur debitor» care:
- are o influența semnificativă asupra grupului instituției de credit; sau
- exercita o influența semnificativă asupra grupului instituției de credit;
d) membrii oricărui grup reprezentând «un singur debitor» împreună cu care grupul instituției de credit întreprinde o activitate economică și împreună cu care grupul instituției de credit:
- are controlul comun asupra acesteia; sau
- exercita controlul comun asupra acesteia.
Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor» are influența semnificativă asupra altui grup reprezentând «un singur debitor» în situația în care cel puțin un membru al primului grup este acționar semnificativ, administrator sau persoana care deține funcție executivă în cadrul unuia sau mai multor membri din cel de-al doilea grup; de asemenea, se prezuma ca are influența semnificativă asupra grupului instituției de credit fiecare dintre membrii consiliilor de administrație ale autorităților competente responsabile cu supravegherea prudentiala a membrilor - instituții de credit din cadrul grupului instituției de credit.
Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor» are, împreună cu alt grup reprezentând «un singur debitor», control comun asupra unei activități economice în cazul în care exista o înțelegere contractuală de tipul asocierii în participație (joint venture) între membrii din cele doua grupuri;
19. persoana aflată în relații speciale - orice membru din grupul de persoane aflate în relații speciale;
20. personal - grupul reprezentat de salariații unei entități din cadrul grupului instituției de credit, angajați cu contract individual de muncă.
În scopul aplicării acestei definiții în cadrul prezentelor norme, fiecare salariat va fi luat în considerare împreună cu ceilalți membri ai grupului reprezentând «un singur debitor» din care face parte salariatul.
Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor», din care face parte un salariat, conține cel puțin salariatul respectiv și membrii familiei acestuia;
21. operațiune în condiții de favoare (non-arm's length transaction) - orice operațiune care este încheiată de către părți de pe alte poziții decât cele care reprezintă interese economice diferite.
La aprecierea caracterului unei astfel de operațiuni pot fi avute în vedere, fără a se limita la acestea, următoarele aspecte:
- disponibilitatea instituției de a efectua o operațiune identică sau similară cu orice altă persoană, probată prin accesul larg la acest tip de operațiune;
- termenii în care au fost încheiate operațiuni similare și care predomina la momentul efectuării operațiunii în cauza. Dintre termenii considerați se pot menționa:
- în cazul operațiunilor de acordare de credite evaluarea creditului, durata, ratele de dobânda, scadentarul, cerințele de garanții colaterale; iar
- în cazul operațiunilor de atragere de depozite dobânda bonificata;
- tranzacționarea unui activ sau decontarea unei datorii la valoarea sa justa;
22. administrator - un administrator al unei entități, indiferent dacă beneficiază sau nu de indemnizație. Un administrator consultant (advisory director) nu este considerat administrator dacă acesta:
- nu este ales de către acționari/asociați;
- nu este autorizat sa voteze în cadrul consiliului de administrație; și
- acorda consiliului de administrație consultanța numai în ceea ce privește politicile generale;
23. persoana care deține funcție executivă*1) - o persoană care participa sau care are autoritatea de a participa, în alta calitate decât cea de administrator, la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale unei entități, indiferent dacă persoana beneficiază sau nu de drepturi salariale ori alte modalități de remunerare. Cel puțin președintele consiliului de administrație, președintele, vicepreședinții, casierul-șef, secretarul general și trezorierul sunt considerați persoane care dețin funcție executivă, cu excepția cazului în care, prin hotărâre a consiliului de administrație sau prin actele constitutive ale entitatii, aceste persoane nu au autoritatea sa participe, în alta calitate decât cea de administrator, la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale entitatii, și persoanele respective nu participa efectiv la luarea acestor decizii;
*1) Termenul nu include persoanele care pot exercita puterea de decizie într-o anumită măsura, în cadrul desfășurării atribuțiilor lor, inclusiv în ceea ce privește acordarea de credite, dar care nu participa la stabilirea politicilor majore ale entitatii și a căror putere de decizie este limitată prin norme interne stabilite de conducerea superioară a entitatii. De exemplu, termenul nu include un conducător sau conducător-adjunct al sucursalei unei entități decât dacă acesta participa sau este autorizat sa participe la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale entitatii.
24. grup de persoane fizice cu influența semnificativă asupra unei/unor entități din cadrul grupului instituției de credit - orice grup format din membrii unui grup reprezentând «un singur debitor», dintre cele prevăzute la pct. 18 lit. c), care sunt persoane fizice.
În scopul aplicării acestei definiții în cadrul prezentelor norme, vor fi luate în considerare numai acele grupuri de persoane fizice cu influența semnificativă, care au în componenta lor cel puțin un membru care are calitatea de salariat al unei/unor entități din cadrul grupului instituției de credit.
Totodată, pentru scopurile acestei definiții, va fi luat în considerare și cazul particular în care un grup de persoane fizice cu influența semnificativă este format dintr-un singur membru.
Unele dintre cele mai intalnite cazuri de grupuri de persoane fizice cu influența semnificativă sunt:
- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este persoana care deține funcție executivă (pe baza prezumției ca, în cadrul unei familii, între soți, rude și afini până la gradul al doilea inclusiv, exista o relație similară celei de control); totodată pot exista cazuri în care între un membru al familiei și o altă persoană exista, în sensul că se exercită, o relație similară celei de control, în aceste cazuri membrii familiei împreună cu persoana respectiva constituind un grup de persoane fizice cu influența semnificativă;
- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este administrator sau acționar semnificativ în una dintre entitatile grupului instituției de credit, iar alt membru are calitatea de salariat în aceeași/alta entitate din acest grup;
25. familie - soți, rude și afini până la gradul al doilea inclusiv."
5. După articolul 2 se introduce articolul 2^1 cu următorul cuprins:
"ARTICOLUL 2^1
Operațiuni în condiții de favoare
1. Instituția de credit nu va efectua alte operațiuni în condiții de favoare decât cele prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit, în condițiile în care pachetele respective prevăd operațiuni în condiții de favoare care, dacă sunt efectuate cu un membru al unui grup de persoane fizice cu influența semnificativă, în calitatea sa de salariat:
a) sunt larg disponibile pentru salariații entitatii/entitatilor, din cadrul grupului instituției de credit, în care acel grup de persoane fizice cu influența semnificativă are sau exercita o asemenea influența; și
b) nu favorizează nici un membru al grupului de persoane fizice cu influența semnificativă față de salariații entitatilor în care acel grup de persoane fizice cu influența semnificativă are sau exercita o asemenea influența.
2. Operațiunile în condiții de favoare prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit vor putea fi efectuate numai după analizarea acestora de către Direcția supraveghere și obținerea aprobării prealabile a Băncii Naționale a României.
3. Banca Naționala a României poate stabili, diferit față de instituția de credit, dacă o operațiune prezintă caracteristici care conduc la încadrarea acesteia în categoria operațiunilor în condiții de favoare.
4. Expunerile*1) (altele decât cele aferente persoanelor care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, beneficiază de drepturi oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit) care prezintă caracteristici ce reflecta efectuarea unei operațiuni în condiții de favoare vor fi deduse, în cadrul calculului fondurilor proprii ale instituției de credit, din nivelul capitalurilor proprii.
*1) Se au în vedere, în principal, expunerile înregistrate, în baza drepturilor oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit, față de persoanele care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, nu mai fac parte dintre salariații proprii.
5. Respectarea obligațiilor prevăzute la pct. 1, 2, 3 și 4 va fi monitorizata de către Banca Naționala a României Direcția supraveghere, pe baza individuală și consolidata."
6. Capitolul III va avea următorul cuprins:
"CAPITOLUL III
Expuneri mari