Articolul 6

1. Următoarele ponderi se vor aplica diferitelor categorii de active:

a) Pondere zero

1. numerar și elemente echivalente;

2. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor centrale și băncilor centrale din zona A;

3. elemente de activ constituind creanțe asupra Comunităților Europene;

4. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile centrale și băncile centrale din zona A sau de Comunitatile Europene;

5. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor centrale și băncilor centrale din zona B, exprimate și finanțate în moneda naționala a împrumutatului;

6. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile centrale și băncile centrale din zona B, exprimate și finanțate în moneda naționala comuna garantului și împrumutatului;

7. elemente de activ garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, printr-un colateral sub forma de titluri emise de administrațiile centrale sau de băncile centrale din zona A ori de titluri emise de Comunitatile Europene sau de depozite în numerar plasate la instituția imprumutatoare sau de certificate de depozit ori de instrumente similare emise de către instituția imprumutatoare și încredințate acesteia;

8. elemente de activ deduse din fondurile proprii.

b) Pondere 20%

1. elemente de activ constituind creanțe asupra BEI;

2. elemente de activ constituind creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterala;

3. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către BEI;

4. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către băncile de dezvoltare multilaterala;

5. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor regionale sau locale din zona A;

6. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile regionale sau locale din zona A;

7. elemente de activ constituind creanțe asupra instituțiilor de credit din zona A, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții;

8. elemente de activ constituind creanțe cu scadența reziduala mai mica ori egala cu un an, asupra instituțiilor de credit din zona B, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții;

9. elemente de activ garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către instituțiile de credit din zona A;

10. elemente de activ constituind creanțe cu scadența reziduala mai mica sau egala cu un an și care sunt garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către instituții de credit din zona B;

11. elemente de activ garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu colateral sub forma de titluri emise de BEI sau de băncile de dezvoltare multilaterala;

12. elemente reprezentând numerar în curs de încasare.

c) Pondere 50%

1. împrumuturi integral garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu ipoteci în favoarea instituției de credit, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori asupra unei proprietăți rezidentiale care este sau va fi ocupată ori data cu chirie de împrumutat. Valoarea proprietății va fi calculată pe baza unor criterii de evaluare riguros definite prin dispoziții legislative, reglementări sau prin prevederi administrative, care, în opinia Băncii Naționale a României, sunt considerate adecvate. Evaluarea va fi efectuată cel puțin o dată pe an.

Împrumuturi integral garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu acțiuni în societăți finlandeze din domeniul locativ care funcționează în conformitate cu Legea finlandeza privind societățile din domeniul locativ din 1991 sau cu legislația echivalenta ulterioară, acordate în legătură cu proprietăți rezidentiale care sunt ori vor fi ocupate sau date cu chirie de împrumutat.

Titluri acoperite cu creanțe ipotecare (mortgagebacked securities) - care pot fi tratate în același mod cu împrumuturile acordate, menționate la primul alineat, dacă acestea sunt echivalente în ceea ce privește riscul de credit. Instituțiile de credit trebuie să se asigure în special ca:

(i) aceste titluri sunt complet și direct acoperite printr-un ansamblu de ipoteci care sunt de aceeași natura cu cele definite la primul alineat și sunt perfect sanatoase, din punct de vedere al capacității de rambursare a creditului ipotecar, în momentul creării titlurilor acoperite cu creanțe ipotecare;

(îi) un drept de rang superior celor instituite în favoarea altor creditori asupra activelor ipotecate este deținut fie direct de investitorii în titluri acoperite cu creanțe ipotecare, fie în contul lor printr-un administrator fiduciar (trustee) sau un reprezentant mandatat, în aceeași proporție ca și cea a titlurilor deținute;

2. cheltuieli înregistrate în avans și venituri angajate, care nu au fost deduse din fondurile proprii: aceste active sunt supuse ponderarii care corespunde contrapartidei în cazul în care instituția de credit este în măsura sa o determine în conformitate cu reglementările contabile armonizate cu Directiva nr. 86/635/CE E și cu Standardele Internaționale de Contabilitate aplicabile instituțiilor de credit; dacă nu se poate determina contrapartida, se aplică o pondere fixa de 50%.

d) Pondere 100%

1. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor centrale și băncilor centrale din zona B, cu excepția cazului în care sunt exprimate și finanțate în moneda naționala a împrumutatului;

2. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor regionale sau locale din zona B;

3. elemente de activ constituind creanțe cu scadența reziduala mai mare de un an, asupra instituțiilor de credit din zona B;

4. elemente de activ constituind creanțe asupra sectoarelor nebancare din zona A și din zona B;

5. imobilizari corporale, în sensul reglementărilor contabile armonizate cu Directiva nr. 86/635/CEE și cu Standardele Internaționale de Contabilitate aplicabile instituțiilor de credit;

6. portofolii de acțiuni, participatii și alte elemente componente ale fondurilor proprii ale altor instituții de credit, care nu sunt deduse din fondurile proprii ale instituțiilor creditoare;

7. toate celelalte active, cu excepția celor care sunt deduse din fondurile proprii.

2. Tratamentul descris mai jos se aplică elementelor din afară bilanțului, altele decât cele menționate la pct. 3. În prima etapa aceste elemente vor fi încadrate în funcție de categoriile de risc care figurează în anexa nr. I. Elementele care prezintă risc maxim vor fi luate în calcul la valoarea lor totală; elementele care prezintă un risc mediu, într-un procent de 50% din valoarea lor totală; cele care prezintă un risc moderat, într-un procent de 20%, în timp ce valoarea elementelor care prezintă un risc scăzut va fi considerată zero. A doua etapa consta în înmulțirea valorilor elementelor din afară bilanțului, ajustate în modul descris mai sus, cu ponderile aferente contrapartidelor relevante, în conformitate cu tratamentul prevăzut pentru elementele de activ de la pct. 1. În cazul acordurilor de vânzare și răscumpărare de active (repo) și al angajamentelor ferme de cumpărare la termen, ponderile vor fi cele atașate activelor în cauza și nu contrapartidelor din tranzacții. Partea capitalului subscris și nevarsat la Fondul European de Investiții va fi ponderată cu 20%.

3. Metoda prevăzută în anexa nr. II va fi aplicată elementelor din afară bilanțului, enumerate în anexa nr. III, cu excepția:

- contractelor tranzacționate pe burse recunoscute;

- contractelor pe cursul de schimb (fără contractele pe aur) a căror scadenta inițială este de 14 zile calendaristice sau mai puțin.

4. În cazul în care elementele din afară bilanțului sunt garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat, ele vor fi ponderate ca și când acestea ar fi fost asumate față de garant și nu față de contrapartida. În cazul în care expunerea potențiala rezultată din tranzacțiile din afară bilanțului este garantată integral, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu oricare dintre activele recunoscute ca și colateral la pct. 1 lit. a) subpct. 7 și pct. 1 lit. b) subpct. 11, ponderea aplicată va fi zero sau de 20%, în funcție de colateralul în discuție.

Se va aplica o pondere de 50% elementelor din afară bilanțului, reprezentate de garanții având caracterul substitutelor de credit și care sunt integral garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu ipoteci care îndeplinesc condițiile de la pct. 1 lit. c) subpct. 1, cu condiția ca garantul sa beneficieze de un drept direct asupra unui asemenea colateral.

5. În cazul în care elementele de activ și elementele din afară bilanțului beneficiază de o pondere mai mica datorită existenței garanțiilor directe, exprese, irevocabile și neconditionate sau colateralului acceptabil în opinia Băncii Naționale a României, ponderea mai mica va fi aplicată doar părții care este garantată sau care este acoperită integral de colateral.