Articolul 74
Art. 74 din NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit
- Capitolul III Administrarea riscurilor semnificative
- Secţiunea a 3-a Administrarea altor riscuri semnificative
(1) Instituțiile de credit trebuie să aibă proceduri de evaluare și monitorizare a poziției lichidității, stabilite pe baza analizei fluxurilor de numerar viitoare, determinate în funcție de evoluțiile viitoare ale elementelor de activ, de pasiv și din afara bilanțului. Fluxurile de numerar viitoare vor fi distribuite pe benzi de scadențe.
(2) Instituțiile de credit vor calcula indicatori de lichiditate, pentru care vor stabili limite.
(3) Instituțiile de credit vor stabili perioada în raport cu care se determină poziția lichidității, precum și frecvența de determinare a acesteia, în funcție de natura activității lor.
(4) Instituțiile de credit trebuie să determine poziția lichidității pe baza unor scenarii care să țină cont atât de factori interni (specifici instituțiilor de credit), cât și de factori externi (legați de evoluțiile pieței).
(5) Instituțiile de credit trebuie să revizuiască periodic scenariile utilizate în administrarea lichidității, pentru a determina dacă acestea continuă să fie valabile. În acest scop, instituțiile de credit vor lua următoarele măsuri:
a) determinarea nivelului activelor potențiale (de exemplu: active ajunse la scadență ce ar putea fi reînnoite, cereri de noi credite ce ar putea fi aprobate, trageri din angajamente de finanțare date de instituții de credit, ce ar putea fi efectuate);
b) determinarea capacității de tranzacționare pe piață a activelor;
c) determinarea evoluției elementelor de pasiv bilanțiere în condiții normale de desfășurare a activității (de exemplu: nivelul reînnoirii depozitelor și a altor elemente de pasiv, scadența efectivă a depozitelor la vedere sau a conturilor de economii, creșterea înregistrată în legătură cu noile depozite, monedă electronică emisă și vândută), precum și în condiții de criză (de exemplu, probabilitatea de rămânere la dispoziția instituției de credit a surselor de finanțare);
d) determinarea evoluției elementelor din afara bilanțului, inclusiv a pozițiilor rezultate din operațiuni cu instrumente financiare derivate.