Articolul 5
Art. 5 din NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit
- Capitolul II Organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit
- Secţiunea 1 Rolul şi responsabilităţile consiliului de administraţie şi ale conducătorilor instituţiilor de credit
(1) Consiliul de administrație al instituțiilor de credit este responsabil pentru stabilirea și menținerea unui sistem de control intern adecvat și eficient.
(2) În contextul prevederilor alin. (1), consiliul de administrație al instituțiilor de credit are cel puțin următoarele atribuții:
a) să aprobe și să revizuiască periodic, cel puțin anual, strategiile generale și politicile privitoare la activitatea instituției de credit;
b) să stabilească niveluri acceptabile pentru riscurile semnificative și să asigure luarea măsurilor necesare de către conducători pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea și controlul riscurilor respective;
c) să supravegheze conducătorii în legătură cu modul în care aceștia monitorizează funcționarea adecvată și eficientă a sistemului de control intern;
d) să aprobe structura organizatorică.
(3) Pentru îndeplinirea atribuțiilor ce îi revin, consiliul de administrație trebuie să întreprindă cel puțin următoarele măsuri:
a) discuții periodice (de regulă trimestrial) cu conducerea operativă privind eficiența sistemului de control intern;
b) analiza periodică (de regulă trimestrial) a evaluărilor sistemului de control intern efectuate de conducerea operativă, de auditul intern și, după caz, de auditorul financiar al instituțiilor de credit și de Banca Națională a României;
c) asigurarea implementării de către conducerea operativă a recomandărilor formulate de auditul intern, de auditorul financiar și de Banca Națională a României cu privire la deficiențele sistemului de control intern și examinarea efectului măsurilor implementate.