Articolul 31
Art. 31 din NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit
- Capitolul II Organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit
- Secţiunea a 5-a Activităţile de monitorizare şi corectare a deficienţelor
(1) Instituțiile de credit trebuie să monitorizeze permanent eficacitatea sistemului de control intern, cu luarea în considerare a modificărilor intervenite în condițiile interne și externe de desfășurare a activității.
(2) Instituțiile de credit trebuie să asigure un rol important auditului intern în procesul de monitorizare a sistemului de control intern.
(3) Monitorizarea eficacității sistemului de control intern va fi efectuată atât de personalul responsabil pentru fiecare compartiment și sediu secundar al instituției de credit, cât și de auditul intern.
(4) Monitorizarea eficacității sistemului de control intern trebuie să facă parte din activitățile zilnice ale instituțiilor de credit și trebuie să includă și evaluări separate ale sistemului de control intern în general.
(5) Evaluările separate, periodice, ale sistemului de control intern vor fi efectuate atât de personalul responsabil pentru fiecare compartiment și sediu secundar (autoevaluare), cât și de auditul intern.
(6) Frecvența cu care trebuie monitorizate diferitele activități ale instituțiilor de credit depinde de riscurile implicate de activitățile respective, precum și de natura și frecvența schimbărilor din activitatea respectivă.