Articolul 18
Art. 18 din NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit
- Capitolul II Organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit
- Secţiunea a 3-a Activităţile de control şi separarea responsabilităţilor
Activitățile de control includ cel puțin următoarele:
a) analize la nivelul consiliului de administrație și al conducătorilor;
b) analize operative la nivelul compartimentelor și sediilor secundare ale instituțiilor de credit;
c) controale faptice care au în vedere restricționarea accesului la active, cum ar fi titluri sau numerar, restricționarea accesului la conturile clienților etc.;
d) analiza încadrării în limitele impuse expunerilor la risc și urmărirea modului în care sunt soluționate situațiile de neconformitate;
e) aprobări și autorizări, în cazul operațiunilor ce depășesc anumite limite de sume, asigurându-se astfel controlul asupra realizării operațiunilor respective de către nivelul de conducere competent și stabilirea responsabilităților;
f) verificări ale tranzacțiilor efectuate de instituțiile de credit și reconcilieri, în special acolo unde există diferențe între metodologiile sau sistemele de evaluare utilizate în compartimentele însărcinate cu inițierea tranzacțiilor (front office) și compartimentele însărcinate cu înregistrarea și monitorizarea tranzacțiilor inițiate (back office). Rezultatele verificărilor vor fi comunicate nivelului de conducere competent.