Articolul 142
Art. 142 din REGULAMENT nr. 3 din 20 mai 2003 privind autorizarea şi funcţionarea societăţilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor
- Titlul III CONSTITUIREA ȘI FUNCȚIONAREA FONDURILOR DESCHISE DE INVESTIȚII
- Capitolul X Reguli de transparenta
Rapoartele societății de administrare a investițiilor vor cuprinde în mod obligatoriu:
(1) În ceea ce privește obiectivele fondului:
a) strategia urmată de societatea de administrare a investițiilor pentru atingerea obiectivelor;
b) o trecere în revista a activităților de investiții desfășurate de societate în perioada de raportare, cu referire la normele în vigoare;
c) schimbările semnificative în conținutul prospectului de emisiune al fondului în perioada la care se referă raportul;
d) evoluția valorii unitare a activului net de la constituirea fondului, evidențiind valoarea maxima și minima;
e) orice altă informație semnificativă care le-ar putea oferi investitorilor posibilitatea de a judeca în cunoștința de cauza evoluția activității fondului în timpul acestei perioade și rezultatul acestei activități la sfârșitul perioadei respective.
(2) Raportul auditorului financiar asupra activității fondului și asupra realității informațiilor prezentate în raportul societății de administrare a investițiilor, pentru raportul anual.
(3) Situația activelor și obligațiilor fondului, calculate pe trimestru, semestru, an, așa cum acestea sunt descrise în Anexa nr. 9 la prezentul Regulament.