Articolul 114
Art. 114 din REGULAMENT nr. 3 din 20 mai 2003 privind autorizarea şi funcţionarea societăţilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor
- Titlul III CONSTITUIREA ȘI FUNCȚIONAREA FONDURILOR DESCHISE DE INVESTIȚII
- Capitolul VII Reguli de evaluare a activelor fondurilor, de calculare a valorii activului net și a valorii unităților de fond
- Secţiunea 2 Reguli de calcul al activelor fondului
Valoarea totală a activelor fondului se calculează zilnic, însumându-se:
a) totalitatea valorilor mobiliare din portofoliu (acțiuni, obligațiuni, instrumente financiare ale administrației publice centrale și locale, instrumente financiare derivate, instrumente financiare încadrate de C.N.V.M. în această categorie);
b) depozitele bancare;
c) disponibilul din conturile curente și cel din conturile fondului asimilate conturilor curente. Prin conturi asimilate celor curente se înțelege conturile de client ale fondului deschise la societățile de intermediere financiară și conturile de creanțe în care sunt evidențiate sumele aflate în tranzit (de exemplu transferuri bancare), pe baza documentelor primare justificative - ordin de transfer bancar;
d) numerarul din casierie;
e) valoarea altor active calificate de C.N.V.M. ca echivalente ale valorilor mobiliare;
f) valoarea altor active reprezentate de titluri calificate de C.N.V.M. ca instrumente de investiții ale fondurilor (certificate de depozit, bonuri de tezaur etc.).