Articolul 110
Instrumente financiare derivate
Art. 110 din REGULAMENT nr. 3 din 20 mai 2003 privind autorizarea şi funcţionarea societăţilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor
- Titlul III CONSTITUIREA ȘI FUNCȚIONAREA FONDURILOR DESCHISE DE INVESTIȚII
- Capitolul VII Reguli de evaluare a activelor fondurilor, de calculare a valorii activului net și a valorii unităților de fond
- Secţiunea 1 Reguli de evaluare a activelor fondurilor
(1) Evaluarea instrumentelor financiare derivate trebuie să ia în considerare prețurile determinate conform prevederilor art. 107 alin. (1) - (3) de pe piața pe care acele instrumente sunt tranzacționate.
(2) În cazul instrumentelor neadmise spre cotare pe piețele reglementate, respectiva evaluare trebuie să respecte principiul valorii reale.
(3) În urma aplicării principiului menționat la alin. (2), depozitarii trebuie să adopte criterii bazate pe cerere și oferta, făcute publice pieței prin mijloace specializate de informare. Aceste criterii trebuie menționate în Normele interne ale fondului deschis de investiții.
(4) Acolo unde aplicarea dispozițiilor alin. (3) este imposibilă, trebuie adoptate metode de evaluare universal folosite și recunoscute pe piețele financiare, asigurând compatibilitatea dintre prognozele realizate și valorile pieței.
(5) Fondurile deschise de investiții vor investi în instrumente financiare derivate numai în scopul acoperirii riscului.