Articolul 109
Alte instrumente de plasament
Art. 109 din REGULAMENT nr. 3 din 20 mai 2003 privind autorizarea şi funcţionarea societăţilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor
- Titlul III CONSTITUIREA ȘI FUNCȚIONAREA FONDURILOR DESCHISE DE INVESTIȚII
- Capitolul VII Reguli de evaluare a activelor fondurilor, de calculare a valorii activului net și a valorii unităților de fond
- Secţiunea 1 Reguli de evaluare a activelor fondurilor
(1) Depozitele la termen vor fi evaluate pe baza valorii de achiziție și a dobânzii aferente perioadei scurse de la data achiziției. Aceeași metoda de evaluare se aplica tuturor instrumentelor cu venit fix (obligațiuni, titluri de stat).
(2) În cazul în care dobânda se rambursează sistematic sub forma de cupon, data luată în calcul este data plății efective a următorului cupon. În situația în care emitentul nu efectuează plata unui cupon, valoarea cuponului va fi luată în calcul la valoare zero.
(3) Orice alte instrumente financiare vor fi evaluate pe baza valorii nominale ori a criteriilor menționate în art. 107 alin. (4). În prospect și în normele interne ale fondului se va specifica care dintre cele doua criterii se aplica. Această prevedere a documentelor fondului se va menține constantă pentru cel puțin 1 an.