Articolul 3

(1) Contul curent general al trezoreriei statului funcționează la Banca Naționala a României, fiind deschis pe seama serviciilor publice descentralizate ale Ministerului Finanțelor și trezoreriei generale din cadrul Ministerului Finanțelor.

(1^1) Disponibilitățile în valută care, potrivit reglementărilor în vigoare, privesc fondurile publice ce se gestionează de Ministerul Finanțelor se păstrează în conturi distincte la Banca Naționala a României.

(1^2) Instituțiile publice își efectuează operațiunile de încasări și plati în valută prin conturi deschise la băncile selectate de Ministerul Finanțelor pe baza criteriilor stabilite prin ordin al ministrului finanțelor."

(2) În municipiul București și în județul Ilfov unde nu funcționează trezorerii ale statului, instituțiile publice efectuează operațiunile de încasări și plati prin contul curent al trezoreriei statului, deschis la Banca Naționala a României pe seama băncilor comerciale, cu care Ministerul Finanțelor a încheiat convenții corespunzătoare.

(3) Funcționarea contului curent general al trezoreriei statului și înregistrarea operațiunilor în acest cont se stabilesc prin convenție încheiată între Ministerul Finanțelor și Banca Naționala a României.

(4) În contul curent general al trezoreriei statului Banca Naționala a României înregistrează încasările de venituri și efectuează plățile în limita disponibilităților existente în acest cont.

(4^1) Este interzisă preluarea de sume din contul curent general al trezoreriei statului fără acordul persoanelor din cadrul Ministerului Finanțelor autorizate sa administreze acest cont. Sumele preluate din cont fără acordul persoanelor autorizate se recuperează potrivit dispozițiilor legale privind executarea silită a creanțelor bugetare, împreună cu majorările aferente.

(5) Pentru soldul zilnic disponibil în contul curent general al trezoreriei statului Banca Naționala a României plătește dobânzi în condițiile stabilite prin convenție încheiată cu Ministerul Finanțelor, care constituie venituri ale bugetului trezoreriei statului.

(6) În cursul exercițiului financiar anual, pentru acoperirea decalajului temporar dintre încasările și plățile din contul curent general al trezoreriei statului, Banca Naționala a României poate acorda, în condițiile legii, împrumuturi cu termene de rambursare de cel mult 180 de zile, cu dobânda la nivelul pieței, stabilită prin convenții încheiate cu Ministerul Finanțelor. Dobânzile se prevăd și se suporta din bugetul trezoreriei statului.

(6^1) Golurile temporare de casa, înregistrate în cursul execuției în contul curent general al trezoreriei statului, pot fi acoperite prin depozite atrase pe termen scurt de la bănci, instituții financiare și alte persoane juridice. Constituirea și nivelul dobânzilor se stabilesc prin convenții încheiate între Ministerul Finanțelor și titularii depozitelor, iar dobânzile se suporta din bugetul trezoreriei statului.

(6^2) Dobânzile se negociaza de către Ministerul Finanțelor cu titularii depozitelor - persoane juridice -, în condițiile cererii și ofertei pieței financiare, și se prevăd în convențiile încheiate. Pentru sumele atrase efectiv în contul general al trezoreriei statului, necesare pentru asigurarea activității financiare a sectorului public în condiții de echilibru, dobânzile convenite rămân definitive și se cuprind în execuția bugetului trezoreriei statului.

(7) Disponibilitățile în valută, provenite din împrumuturi externe guvernamentale, pot fi păstrate până la utilizare sub forma de depozite la Banca Naționala a României, cu dobânda, stabilită prin convenție cu Ministerul Finanțelor.

(8) De asemenea, împrumuturile externe contractate și primite pentru finanțarea deficitului bugetului de stat vor fi păstrate ca depozite cu dobânda la Banca Naționala a României, conform convenției.

(9) Dobânzile încasate la împrumuturile externe păstrate ca depozite la Banca Naționala a României constituie venituri ale bugetului trezoreriei statului și se utilizează pentru plata dobânzilor și a ratelor scadente aferente împrumuturilor respective.

(9^1) Finanțarea deficitelor bugetului de stat din disponibilitățile contului general al trezoreriei statului se efectuează la nivelul costurilor medii lunare suportate de trezoreria statului pentru atragerea disponibilităților respective.

(10) Disponibilitățile în valută ale trezoreriei statului, păstrate în conturi distincte la Banca Naționala a României, se utilizează potrivit legii și se echivaleaza în lei la cursul oficial de schimb din ziua precedenta, pentru necesitați statistice."