Articolul 2
Art. 2 din ORDONANTA nr. 66 din 24 august 1994 *** Republicată privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului
(1) Trezoreria generală a statului cuprinde operațiuni de încasări și plati în lei și în valută, care, după caz, privesc:
- veniturile și cheltuielile bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetelor locale;
- veniturile și cheltuielile bugetelor fondurilor speciale, care se constituie și se utilizează potrivit reglementărilor în vigoare;
- veniturile și cheltuielile instituțiilor publice care, potrivit reglementărilor legale, se administrează în regim extrabugetar;
- emiterea certificatelor de trezorerie către populație, răscumpărarea acestora la scadenta și transformarea certificatelor de trezorerie în certificate de depozit. Certificatele de trezorerie pentru populație, inclusiv cele nerascumparate la scadenta și transformate în certificate de depozit, reprezintă titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor prin trezoreria statului, pentru finanțarea și refinantarea datoriei publice;
- datoria publică interna și externa, inclusiv evidenta și plata serviciului datoriei publice interne și externe;
- alte venituri și cheltuieli ale sectorului public, reglementate prin dispoziții legale, inclusiv drepturile de încasat și obligațiile de plată ale statului, la baza cărora stau acorduri și convenții guvernamentale.
(2) În vederea efectuării cheltuielilor, instituțiile publice au obligația de a prezenta trezoreriei statului la care au conturile deschise bugetul de venituri și cheltuieli, aprobat în condițiile legii, care privește finanțarea din bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale și din venituri extrabugetare.
(3) La eliberarea sumelor în numerar sau prin virare din conturile instituțiilor publice pentru efectuarea cheltuielilor, organele trezoreriei statului urmăresc, în mod curent, existenta bugetelor de venituri și cheltuieli ale instituțiilor respective, aprobate în condițiile legii, respectarea limitei creditelor bugetare deschise și repartizate și a destinației acestora, precum și alte obiective stabilite prin norme de către Ministerul Finanțelor.
(4) Operațiunile de plati se efectuează prin virare în limita creditelor bugetare deschise și repartizate sau a disponibilităților, după caz, și evidentiate în conturile deschise distinct la trezoreria statului pe bugete, fonduri speciale și mijloace extrabugetare, cu desfășurarea pe instituții publice.
(5) Instituțiile publice pot ridica din conturile de cheltuieli sau de disponibil, după caz, deschise la trezoreria statului, sume pentru efectuarea de plati în numerar, reprezentând drepturi de personal, precum și pentru alte cheltuieli care nu se justifica a fi efectuate prin decontări.
(6) Instituțiile publice au obligația să își organizeze activitatea de casierie, astfel încât încasările și plățile în numerar să fie efectuate în condiții de siguranță, cu respectarea dispozițiilor legale în vigoare și în limita plafonului de casa stabilit de către trezoreria statului pentru fiecare instituție publică.
(7) Transferurile și subvențiile alocate de la bugetul de stat, bugetele locale și fondurile speciale de către ordonatorii principali de credite regiilor autonome și societăților comerciale, după caz, vor fi utilizate potrivit destinațiilor aprobate prin lege, prin conturi deschise la trezoreria statului pe seama unităților respective.
(8) Instituțiile publice, indiferent de sistemul de finanțare, au obligația sa vireze sumele reprezentând contravaloarea mărfurilor, prestărilor de servicii sau lucrărilor executate în conturile furnizorilor, deschise la trezoreria statului.
(9) Agenții economici care au de încasat sume de la instituțiile publice, inclusiv transferuri și subvenții, își vor deschide conturi de disponibil la trezoreria statului în a carei raza teritorială își au sediul sau la care sunt luati în evidenta fiscală, după caz. Din sumele colectate agenții economici își vor achită obligațiile de natura salariala și obligațiile către bugetul de stat, iar disponibilitățile rămase vor putea fi folosite pentru lichidarea obligațiilor către alte bugete sau, după caz, pentru alte scopuri."
(10) Pentru sumele păstrate în conturi deschise la trezoreria statului agenții economici și instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii vor beneficia de dobânda la vedere sau pentru depozit, după caz, potrivit convențiilor încheiate cu trezoreria statului."
Alin. (2) și (3) ale publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 321 din 28 august 1998.
Liniuța a 4-a a alin. (1) al publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999; modificată de .
Alin. (4)-(10) ale publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.
Alin. (9) al .