Articolul 41

Compartimentul financiar-contabil verifica, în mod obligatoriu, în aceeași zi sau cel tirziu a doua zi, documentele de încasări și plati predate de casier, precum și dacă soldul înscris în registrul de casa este stabilit corect.

În cazul operațiunilor de încasări se verifica dacă sumele înscrise în registrul de casa corespund cu cele din duplicatele chitantelor emise, din carnetele de cecuri sau alte documente specifice aprobate de organele competente.

De asemenea, compartimentul financiar-contabil verifica dacă sumele care au în casierie și pentru care s-au emis chitanțe au fost depuse la banca sau la celelalte instituții de credit, la termenele și în condițiile stabilite.

Verificarea se face pe baza înregistrărilor din registrul de casa și a foilor de vărsămînt cu chitanța.

În cazul operațiunilor de plati se verifica dacă sumele înscrise în registrul de casa corespund cu cele din documentele prezentate, ca: state de retribuții, liste de plată și alte asemenea, urmărindu-se cu aceasta ocazie dacă sumele depuse la banca sau la celelalte instituții de credit, reprezentind drepturi bănești neachitate, au fost stabilite corect și dacă restituirea lor a avut loc în termen.