Articolul 2
Art. 2 din REGULAMENT nr. 7 din 3 decembrie 2002 privind modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit şi a Normelor metodologice nr. 12/2002 pentru aplicarea acestuia
pentru aplicarea privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, , se modifica și se completează după cum urmează:
1. Preambulul va avea următorul cuprins:
"Având în vedere prevederile privind Statutul Băncii Naționale a României, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) și , cu modificările și completările ulterioare, ale art. 3 alin. 2, ale art. 164 și ale privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări și completări prin , precum și ale Planului de conturi pentru societățile bancare și ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanțelor, și al guvernatorului Băncii Naționale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul dispozițiilor , cu modificările și completările ulterioare, ale , aprobată cu modificări și completări prin ,"
2. În cuprinsul normelor metodologice și al anexelor la acestea se înlocuiesc următorii termeni și expresii:
- "banca" cu "instituție de credit";
- "sectorul bancar" cu "sectorul instituțiilor de credit";
- "sectorul nebancar" cu "afară sectorului instituțiilor de credit".
3. Litera a) a articolului 1 va avea următorul cuprins:
"a) tari din categoria A și, respectiv, bănci de dezvoltare multilaterala - au semnificatia prevăzută de Normele Băncii Naționale a României privind limitarea riscului de credit;"
4. Litera b) a articolului 1 va avea următorul cuprins:
"b) entitate de risc - are semnificatia prevăzută de Normele Băncii Naționale a României privind limitarea riscului de credit;"
5. La articolul 1 litera e), punctul 2 va avea următorul cuprins:
"2. credite care fac obiectul constituirii de provizioane specifice de risc de credit
2.1. credite acordate clientelei din afară sectorului instituțiilor de credit
2.1.1. principal
20111 - Scont și operațiuni asimilate (extras)
20112 - Factoring (extras)
20119 - Alte creanțe comerciale (extras)
20211 - Vânzări în rate
20212 - Credite acordate persoanelor fizice
20213 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cărților de plată
20214 - Utilizări din deschideri de credite permanente
20215 - Credit global de exploatare
20216 - Credite pentru finanțarea stocurilor
20217 - Credite garantate cu valori financiare
20218 - Credite acordate importatorilor
20219 - Alte credite de trezorerie
20311 - Credite garantate cu creanțe asupra strainatatii
20312 - Credite furnizori
20313 - Credite comerciale acordate nerezidentilor
20319 - Alte credite pentru export
2041 - Credite pentru echipament
2051 - Credite investitori
2052 - Credite promotori
2061 - Alte credite acordate clientelei
2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare
2312 - Credite la termen acordate clientelei financiare
2411 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
2412 - Valori primite în pensiune la termen
2511 - Conturi curente (sold debitor)
2611 - Valori de recuperat
2811 - Creanțe restante (extras)
2821 - Creanțe indoielnice (extras)
2.1.2. dobânda
2017 - Creanțe atașate (extras)
2027 - Creanțe atașate
2037 - Creanțe atașate
2047 - Creanțe atașate
2057 - Creanțe atașate
2067 - Creanțe atașate
2317 - Creanțe atașate
2417 - Creanțe atașate
25171 - Creanțe atașate
2617 - Creanțe atașate
2812 - Dobânzi restante (extras)
2817 - Creanțe atașate (extras)
2822 - Dobânzi indoielnice (extras)
2827 - Creanțe atașate (extras)
2.2. credite acordate instituțiilor de credit*)
2.2.1. principal
Notă
*) Nu vor fi luate în considerare creditele acordate băncilor centrale.
1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit (extras)
1412 - Credite la termen acordate instituțiilor de credit (extras)
1413 - Credite financiare acordate instituțiilor de credit (extras)
1511 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta (extras)
1512 - Valori primite în pensiune la termen (extras)
1611 - Valori de recuperat (extras)
17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei
17412 - Credite la termen acordate organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul rețelei
17611 - Valori de recuperat
17811 - Creanțe restante (extras)
17821 - Creanțe indoielnice (extras)
1811 - Creanțe restante (extras)
1821 - Creanțe indoielnice (extras)
20111 - Scont și operațiuni asimilate (extras)
20112 - Factoring (extras)
20119 - Alte creanțe comerciale (extras)
2.2.2. dobânda
1417 - Creanțe atașate (extras)
1517 - Creanțe atașate (extras)
1617 - Creanțe atașate (extras)
17417 - Creanțe atașate
17617 - Creanțe atașate
17812 - Dobânzi restante (extras)
17817 - Creanțe atașate (extras)
17822 - Dobânzi indoielnice (extras)
17827 - Creanțe atașate (extras)
1812 - Dobânzi restante (extras)
1817 - Creanțe atașate (extras)
1822 - Dobânzi indoielnice (extras)
1827 - Creanțe atașate (extras)
2017 - Creanțe atașate (extras)"
6. La articolul 1 litera f), punctul 1.1 va avea următorul cuprins:
"1.1. plasamente constituite la instituții de credit
1.1.1. principal
121 - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) (extras)
1311 - Depozite la vedere la instituții de credit
1312 - Depozite la termen la instituții de credit
1711 - Cont curent la Casa centrala
17311 - Depozite la vedere la Casa centrala
17312 - Depozite la termen la Casa centrala
17811 - Creanțe restante (extras)
17821 - Creanțe indoielnice (extras)
1811 - Creanțe restante (extras)
1821 - Creanțe indoielnice (extras)
1.1.2. dobânda
1271 - Creanțe atașate (extras)
1317 - Creanțe atașate (extras)
17171 - Creanțe atașate
17317 - Creanțe atașate (extras)
17812 - Dobânzi restante (extras)
17817 - Creanțe atașate (extras)
17822 - Dobânzi indoielnice (extras)
17827 - Creanțe atașate (extras)
1812 - Dobânzi restante (extras)
1817 - Creanțe atașate (extras)
1822 - Dobânzi indoielnice (extras)
1827 - Creanțe atașate (extras)"
7. La articolul 1 litera g), punctul 1 va avea următorul cuprins:
"1. garanții personale și reale
1.1. din bilanț
1323 - Depozite colaterale ale instituțiilor de credit [extras*1)]
17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de credit afiliate [extras*1)]
25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive
25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de garanție
25336 - Alte depozite colaterale [extras*1)]
1.2. din afară bilanțului
912 - Cauțiuni, avaluri și alte garanții primite de la instituții de credit
9141 - Garanții primite de la organismele administrației publice și asimilate
9142 - Garanții primite de la societăți de asigurare și capitalizare
9143 - Garanții primite de la clientela financiară
9144 - Ipoteci imobiliare
9145 - Gajuri cu deposedare
9146 - Gajuri fără deposedare
9149 - Alte garanții primite de la clientela
9522 - Alte valori primite în garanție
9592 - Alte angajamente primite [extras*2)]"
*1) Se referă la depozitele constituite în scop de garantare, asociate operațiunilor de credit, și nu la cele constituite pentru efectuarea unor plati ulterioare determinate.
*2) Se referă la angajamentele de garantare primite, asociate operațiunilor de credit.
8. După articolul 2 litera a) punctul 2.1.1 se introduce punctul 2.1.1.1 cu următorul cuprins:
"2.1.1.1 - în cazul operațiunilor desfășurate între organizații cooperatiste de credit:
- apartenența entitatii de risc la o anumită rețea (proprie/alta rețea); valoarea lt; lt;proprie gt; gt; semnifica faptul ca entitatea de risc face parte din aceeași rețea cu organizația cooperatista de credit care efectuează operațiunea de clasificare;".
9. Articolul 3 va avea următorul cuprins:
"Art. 3. - Garanțiile care vor putea fi luate în considerare de către instituțiile de credit în vederea deducerii din expunerea față de entitatea de risc sunt cele din tabelul prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice, precum și alte garanții reale în conformitate cu normele interne ale instituțiilor de credit.
În vederea deducerii din expunerea față de entitatea de risc, sumele înregistrate în contabilitate [respectiv extrasele prevăzute la art. 2 lit. d)], aferente garanțiilor prevăzute în anexa nr. 1, vor fi ajustate cu coeficienții prevăzuți de respectiva anexa.
Orice alta garanție reală (mai puțin gajul general) decât cele prevăzute în anexa nr. 1 va putea fi luată în considerare pentru deducere din expunerea instituției de credit față de entitatea de risc la valoarea sa justa (suma la care poate fi tranzactionat un activ, de bunăvoie, între părți aflate în cunoștința de cauza, în cadrul unei tranzacții în care prețul este determinat obiectiv). În acest sens sumele înregistrate în contabilitate [respectiv extrasele prevăzute la art. 2 lit. d)], aferente acestor garanții, vor fi ajustate cu coeficienți calculati corespunzător."
10. Articolul 4 va avea următorul cuprins:
"Art. 4. - Instituțiile de credit au obligația sa dispună de metode adecvate de organizare și conservare a informatiei, precum și de proceduri care să permită verificarea respectării obligațiilor prevăzute la art. 2 și 3, respectiv verificarea datelor primare, precum și a modului de prelucrare a acestora, care au stat la baza clasificarii creditelor și plasamentelor, a constituirii și/sau a regularizării provizioanelor specifice de risc de credit, pentru fiecare închidere contabila."
11. La articolul 7, după alineatul 1 se introduc alineatele 2 și 3 cu următorul cuprins:
"În cazul băncilor normele interne prevăzute la alineatul precedent vor fi aprobate de consiliul de administrație al acestora.
În cazul organizațiilor cooperatiste de credit normele interne menționate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit și vor fi aprobate de consiliul de administrație al acestora. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizațiile cooperatiste de credit din cadrul unei rețele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii rețele (nu numai la nivelul unora dintre organizațiile cooperatiste de credit)."
12. Articolul 8 alineatul 1 va avea următorul cuprins:
"Art. 8. - Băncile și casele centrale ale cooperativelor de credit vor raporta Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere:
1. situația clasificarii creditelor, precum și a necesarului de provizioane specifice de risc de credit, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 2 la prezentele norme metodologice;
2. situația clasificarii plasamentelor la instituții de credit și a necesarului de provizioane specifice de risc de credit, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice."
13. După articolul 8 se introduce articolul 8^1 cu următorul cuprins:
"Art. 8^1. - În cazul rețelelor organizațiilor cooperatiste de credit situațiile prevăzute la art. 8 vor fi raportate atât la nivelul caselor centrale ale cooperativelor de credit, cat și la nivelul întregii rețele. În vederea întocmirii raportarilor la nivelul rețelei, casele centrale ale cooperativelor de credit vor agrega datele aferente organizațiilor cooperatiste de credit din cadrul întregii rețele. Procesul de agregare va avea în vedere excluderea operațiunilor de credit și plasament desfășurate între organizațiile cooperatiste din cadrul aceleiași rețele [prin utilizarea caracteristicii prevăzute la art. 2 lit. a) pct. 2.1.1.1]."
14. Articolul 10 va avea următorul cuprins:
"Art. 10. - Nerespectarea prevederilor prezentelor norme metodologice atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute la , respectiv la , aprobată cu modificări și completări prin ."
15. Titlul celei de-a doua coloane din cadrul tabelului din anexa nr. 1 va avea următorul cuprins:
"Coeficientul maxim pentru deducere din expunerea instituției de credit față de entitatea de risc"
16. Ultimul rând al tabelului din cadrul anexei nr. 1 se elimina.
17. Rubrica "Denumirea băncii:...................." din cadrul anexelor nr. 2 și 3 va avea următorul cuprins:
"Denumirea instituției de credit/casei centrale/rețelei:.................................".
PREȘEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE
AL BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI, MUGUR CONSTANTIN ISARESCU
București, 3 decembrie 2002.
Nr. 7.