Articolul 35

Societatea de intermediere trebuie să întocmească și sa țină la zi cel puțin următoarele:

a) evidente ale operațiunilor referitoare la tranzacțiile cu mărfuri, servicii sau instrumente derivate, ale intrărilor/iesirilor de numerar și ale altor avansuri sau debite ale clienților, precum și documentele primare care au stat la baza lor. Evidentele vor reflecta contul în care tranzacția a fost efectuată, denumirea, cantitatea, prețul unitar și cel total de vânzare sau de cumpărare și data tranzacției pentru marfa, serviciul sau instrumentul derivat tranzactionat;

b) evidente pe clienți, care să reflecte zilnic, în contul de marja al fiecărui client, toate vânzările/cumpărările, primirile/livrările de marfa, servicii sau instrumente derivate, precum și evaluarile zilnice ale acestora, efectuate conform procedurilor casei de compensație;

c) situații privind activele și pasivele, conturile de venituri, de cheltuieli și de capital, actualizate cel puțin lunar;

d) documente care să reflecte, separat pentru fiecare marfa, serviciu sau instrument derivat, toate pozițiile pe care societatea de intermediere le deține în contul propriu și în conturile clienților săi;

e) un formular pentru fiecare ordin de tranzactionare, care va cuprinde cel puțin:

(i) numărul contului clientului;

(îi) tipul ordinului;

(iii) momentul intrării ordinului;

(iv) momentul executării ordinului;

(v) momentul anulării ordinului, dacă este cazul;

(vi) calitatea în care societatea de intermediere acționează

(dacă este sau nu membru compensator);

(vii) prețul la care a fost executat ordinul;

f) copii de pe confirmările tuturor cumpărărilor sau vânzărilor de mărfuri, servicii ori instrumente derivate, conform art. 24, precum și de pe apelurile de marja și notele privind alte debite și credite ale clienților societății de intermediere;

g) fișele conturilor, pe clienți.