Articolul 23
Art. 23 din ORDONANTA nr. 24 din 25 august 1993 privind reglementarea constituirii şi funcţionarii fondurilor deschise de investiţii şi a societăţilor de investiţii ca instituţii de intermediere financiară
- Capitolul 4 Dispoziţii comune
Valoarea activelor nete ale unui fond deschis de investiții și ale unei societăți de investiții neînscrise la cota bursei de valori se va calcula zilnic de către respectiva societate de depozitare. Pentru societățile de investiții înscrise la cota unei burse de valori, valoarea activelor nete se va calcula cel puțin săptămînal, într-o zi specificată în reglementările lor.
În scopul calculării valorii activelor nete, valorile mobiliare vor fi aduse la valoarea de piața. Valoarea lor de piața se defineste ca fiind minimul dintre prețul mediu ponderat al ultimei ședințe de tranzactionare în bursa de valori sau în alte sisteme de tranzactionare a valorilor mobiliare supravegheate și prețul de închidere al unui astfel de ședințe pentru tranzacții ce depășesc o valoare minima de tranzactionare. Valoarea minima de tranzactionare se determina prin reglementările Agenției Valorilor Mobiliare.
Reglementările Agenției Valorilor Mobiliare vor mai conține dispoziții privind criteriile și procedurile de calculare a valorii activelor nete care, în cazul fondurilor deschise de investiții, vor specifică baza de calcul atât pentru prețurile de emisiune, cît și pentru cele de răscumpărare a titlurilor de participare, ajustate cu comisioanele, dacă aceasta exista.