Articolul I
Art. I din NORMĂ nr. 41 din 4 decembrie 2023 pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern și administrarea riscurilor în sistemul de pensii private
privind controlul intern, auditul intern și administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, , cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute de:
a) privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare ;
b) privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare ;
c) privind pensiile ocupaționale, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare ;
d) privind investirea și evaluarea activelor fondurilor de pensii private, aprobată prin , cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare .
2. La se introduc trei noi litere, literele p^1)-p^3), cu următorul cuprins:
p^1) riscul de contraparte - riscul ca o contraparte într-o tranzacție să își încalce obligațiile contractuale înainte de decontarea finală a tranzacției;
p^2) riscul valutar - expunerea la fluctuațiile ratei de schimb a valutelor;
p^3) risc legat de durabilitate - riscul definit în conformitate cu prevederile art. 2 pct. 22 din Regulamentul (UE) 2019/2.088 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare;
3. La se introduc două noi litere, literele e^1) și e^2), cu următorul cuprins:
e^1) asigurarea că operațiunile efectuate de administrator pot fi reconstituite, inclusiv în ceea ce privește părțile implicate, timpul și locul în care au fost efectuate, și că se păstrează înregistrările tranzacțiilor desfășurate;
e^2) asigurarea că tranzacțiile în interesul propriu al administratorului au fost realizate conform prevederilor legale aplicabile, precum și verificarea modului de aprobare a acestora și a modului în care au fost gestionate potențialele conflicte de interese;
4. se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Persoana care conduce structura de control intern îndeplinește și menține, pe toată durata de desfășurare a activității, cerințele de adecvare prevăzute de privind evaluarea și aprobarea membrilor structurii de conducere și a persoanelor care dețin funcții-cheie în cadrul entităților reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările și completările ulterioare, denumit în continuare , și este aprobată individual de către Autoritate înainte de începerea exercitării atribuțiilor, în conformitate cu prevederile aceluiași regulament.
(2) Persoanele care desfășoară activități de control intern, altele decât persoana care conduce structura de control intern, trebuie să dispună de pregătirea necesară pentru îndeplinirea atribuțiilor de control intern.
5. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Registrul tranzacțiilor personale cuprinde toate tranzacțiile persoanelor relevante, cu excepția tranzacțiilor cu acele instrumente financiare în care activele fondului de pensii private nu pot fi investite, conform prevederilor legale.
6. se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Administratorul trebuie să desemneze persoana care conduce structura de audit intern.
(2) Înainte de începerea exercitării atribuțiilor de către persoana prevăzută la alin. (1), administratorul notifică Autorității numele acesteia, în conformitate cu prevederile .
(3) Persoana prevăzută la alin. (1) îndeplinește și menține, pe toată durata de desfășurare a activității, cerințele de adecvare prevăzute de și respectă prevederile .
7. La se modifică și va avea următorul cuprins:
a) stabilirea, implementarea și menținerea unui plan anual de audit intern bazat pe evaluarea riscului prin care să se determine, în cursul unui ciclu operațional planificat, eficacitatea și caracterul adecvat ale activității de administrare a riscurilor, ale activității de control intern, de administrare a investițiilor și ale activității de marketing, ale mecanismelor și procedurilor administratorului, precum și stabilirea necesarului de resurse aferent acestei activități;
8. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(2) Persoanele care desfășoară activități de administrare a riscurilor, altele decât persoana care conduce structura de administrare a riscurilor, trebuie să dispună de pregătirea necesară pentru îndeplinirea atribuțiilor de elaborare și monitorizare a modelelor de evaluare a riscurilor, precum și a scenariilor privind testele de stres.
9. La se introduc trei noi puncte, punctele (ix)-(xi), cu următorul cuprins:
(ix) riscul de contraparte;
(x) riscul valutar;
(xi) riscurile legate de durabilitate, după caz;
10. La se introduce un nou alineat, alineatul (5), cu următorul cuprins:
(5) Administratorii de fonduri de pensii ocupaționale instituie și gestionează rețele și sisteme informatice în conformitate cu Regulamentul (UE) 2022/2.554 al Parlamentului European și al Consiliului privind reziliența operațională digitală a sectorului financiar și de modificare a Regulamentelor (CE) nr. 1.060/2009, (UE) nr. 648/2012, (UE) nr. 600/2014, (UE) nr. 909/2014 și (UE) 2016/1.011, după caz.
11. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor îndeplinește și menține, pe toată durata de desfășurare a activității, cerințele de adecvare prevăzute de 9 și este aprobată individual de către Autoritate înainte de începerea exercitării atribuțiilor, în conformitate cu prevederile aceluiași regulament.
12. se modifică și va avea următorul cuprins:
Nerespectarea dispozițiilor prezentei norme se sancționează în conformitate cu prevederile legislației în vigoare, respectiv:
a) , , , , și , , și ;
b) , , , , și , , și ;
c) , , , , , , , și , după caz.
13. se abrogă.
14. se introduce un nou articol, articolul 54, cu următorul cuprins:
Prezenta normă transpune prevederile art. 8 din Directiva (UE) 2022/2.556 a Parlamentului European și a Consiliului din 14 decembrie 2022 de modificare a Directivelor 2009/65/CE, 2009/138/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE, 2014/65/UE, (UE) 2015/2.366 și (UE) 2016/2.341 privind reziliența operațională digitală pentru sectorul financiar.