Articolul I
Art. I din NORMĂ nr. 19 din 31 mai 2023 pentru modificarea și completarea Normei nr. 15/2009 privind operațiunile de încasări și plăți efectuate prin conturile fondului de pensii administrat privat, aprobată prin Hotărârea Consiliului Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 23/2009
privind operațiunile de încasări și plăți efectuate prin conturile fondului de pensii administrat privat, aprobată prin , , cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La se modifică și va avea următorul cuprins:
a) contul colector - contul bancar al fondului de pensii deschis la banca depozitar, pentru efectuarea încasărilor contravalorii contribuțiilor individuale ale participanților;
2. La se introduce o nouă literă, litera f), cu următorul cuprins:
f) contribuție negativă - suma negativă virată în contul unui participant, ca urmare a regularizărilor efectuate de Casa Națională de Pensii Private.
3. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(2) În contul colector al fondului de pensii se înregistrează contribuțiile individuale ale participanților.
4. La se abrogă.
5. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) După identificarea participantului are loc procesul de convertire a contribuției în unități de fond.
6. se abrogă.
7. La se modifică și va avea următorul cuprins:
c) operațiuni privind stingerea obligațiilor, precum plata taxei de audit și a comisioanelor de administrare, din activul total al fondului de pensii, conform ordinului de plată;
8. se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Comisionul de administrare din activul total al fondului de pensii administrat privat prevăzut la se virează în contul bancar al administratorului, concomitent cu emiterea facturii și a situației centralizatoare a componenței comisionului.
(2) Documentele justificative care stau la baza înregistrării în contabilitate a comisionului de administrare prevăzut la alin. (1) sunt factura emisă și situația centralizatoare a componenței comisionului.
(3) Situația prevăzută la alin. (2) este documentul justificativ, întocmit în format electronic, semnat cu semnătură electronică extinsă, care însoțește factura emisă de administratorul fondului de pensii și cuprinde următoarele elemente obligatorii:
a) codul atribuit administratorului și înregistrat în registrul Autorității de Supraveghere Financiară;
b) valoarea activului total al fondului de pensii;
c) data de calcul al valorii activului total al fondului de pensii;
d) valoarea comisionului prevăzut la alin. (1);
e) sumele suportate de administrator ca urmare a operațiunilor de convertire a contribuțiilor negative;
f) sumele deduse din comisionul de administrare din activul total suportate de către administrator pentru acoperirea prejudiciilor cauzate de erorile operaționale sau a oricăror comisioane/taxe/alte rețineri pe care acesta decide să le suporte din propria inițiativă;
g) numele și prenumele persoanei care a avizat situația centralizatoare.
(4) Situația prevăzută la alin. (3) se întocmește și se arhivează electronic, păstrându-se pe o perioadă de 10 ani de la constituire.