Articolul 10
Art. 10 din REGULAMENT nr. 4 din 24 noiembrie 2021 privind raportarea de date și informații statistice la Banca Națională a României
- Titlul I Raportarea de date și informații privind statisticile monetare și financiare
- Capitolul II Bilanțul monetar al instituțiilor de credit și al instituțiilor financiare monetare
- Secţiunea a 3-a Dispoziții specifice
(1) Tabelul „Categorii de instrumente“ din anexa nr. II partea 2 la Regulamentul BCE/2021/2 cuprinde o descriere detaliată a categoriilor de instrumente pe care băncile centrale naționale le transpun în categorii aplicabile la nivel național. Definițiile se raportează la Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (SEC 2010).
(2) Activele bilanțiere ale instituțiilor de credit se clasifică în următoarele categorii, definite la art. 6 : numerar; credite (include și categoriile depozite overnight, depozite la termen și alte depozite); titluri de natura datoriei deținute; acțiuni/unități de fond ale fondurilor de investiții (fonduri de piață monetară și fonduri de investiții, altele decât cele de piață monetară); participații; active nefinanciare (inclusiv active fixe) și alte active (include și categoriile instrumente financiare derivate, opțiuni pe acțiuni ale angajaților, provizioane pentru executarea garanțiilor standardizate, sume în tranzit interbancare și intrabancare, sume în curs de lămurire, plata anticipată a primelor de asigurare și a rezervelor aferente creanțelor exigibile și diverse active.
(3) Pasivele bilanțiere ale instituțiilor de credit se clasifică în următoarele categorii, definite la art. 7 : depozite; titluri de natura datoriei emise; capital și rezerve; alte pasive (include și categoriile: instrumente financiare derivate, opțiuni pe acțiuni ale angajaților, provizioane pentru executarea garanțiilor standardizate, sume în tranzit interbancare și intrabancare, sume în curs de lămurire, participații nete ale gospodăriilor populației la rezervele fondurilor de pensii, provizioane care reprezintă obligații față de terți, ajustări pentru discrepanțele contabile/statistice și diverse pasive).
(4) Pasivele bilanțiere ale fondurilor de piață monetară sunt constituite din acțiuni/unități de fond ale fondurilor de piață monetară, care reprezintă titluri de participare emise de fondurile de piață monetară, depozite atrase și alte pasive. În funcție de modul de constituire a fondurilor de piață monetară, titlurile de participare pot fi acțiuni (în cazul societăților de investiții) sau unități de fond (în cazul fondurilor de investiții).
(5) Dobânda acumulată de primit aferentă creditelor se înregistrează în categoria credite, iar dobânda acumulată de plătit aferentă depozitelor se înregistrează în categoria depozite.
(6) Pasivele bilanțiere ale instituțiilor emitente de monedă electronică sunt constituite din depozite overnight de monedă electronică [sume preplătite pe suport material (de tip hardware) sau prin carduri preplătite (de tip software)], împrumuturi primite, împrumuturi din operațiuni repo, capital și rezerve și alte pasive.