Articolul I
Art. I din REGULAMENT nr. 3 din 10 septembrie 2021 pentru modificarea și completarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare
privind instituțiile financiare nebancare, , cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. se introduce un nou articol, articolul 17^1, cu următorul cuprins:
În aplicarea prevederilor , cu modificările și completările ulterioare, cerința privind experiența conducătorilor se consideră adecvată dacă persoanele desemnate în calitate de conducători dispun de experiență practică de minimum 1 an într-o funcție de conducere deținută în cadrul unei instituții de credit sau al unei alte instituții financiare supuse supravegherii Băncii Naționale a României sau unei alte autorități competente ori în cadrul unei instituții financiare nebancare înscrise doar în Registrul general, precum și de experiență practică de minimum 2 ani în domeniul creditării.
2. La se modifică și va avea următorul cuprins:
c) curriculum vitae, care va cuprinde inclusiv informații ce fac dovada îndeplinirii condițiilor prevăzute la art. 17 și 17^1;
3. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(iii) 50% în cazul creditelor de consum în lei, respectiv 33,3% în cazul creditelor de consum acordate în valută sau indexate la cursul unei valute, cu durata inițială de peste 90 de zile;
4. La se introduce o nouă literă, litera e), cu următorul cuprins:
e) nivelul garanțiilor emise și angajamentelor de garantare asumate existente în sold la finele perioadei trimestriale de raportare, raportat la valoarea capitalurilor proprii existente la aceeași dată, este mai mare decât 1.
5. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(2) Înscrierea instituțiilor financiare nebancare în Registrul special se efectuează în situația în care Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României constată existența oricăreia dintre următoarele situații:
a) îndeplinirea cumulativă a limitelor aferente criteriilor prevăzute la alin. (1) lit. a) și b) pentru 3 perioade de raportare trimestrială succesive;
b) îndeplinirea criteriului prevăzut la alin. (1) lit. c);
c) îndeplinirea în oricare lună aferentă unei perioade de raportare trimestrială a criteriului prevăzut la alin. (1) lit. d);
d) îndeplinirea criteriului prevăzut la alin. (1) lit. e).
6. La se introduce o nouă literă, litera d), cu următorul cuprins:
d) pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc criteriul prevăzut la art. 26 alin. (1) lit. e).
7. La se abrogă.
8. La se introduce un nou alineat, alineatul (3^2), cu următorul cuprins:
(3^2) Prevederile alin. (3) nu se aplică în cazul modificărilor în situația caselor de amanet și a caselor de ajutor reciproc cu privire la starea entității.
9. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) În aplicarea prevederilor , cu modificările și completările ulterioare, Banca Națională a României evaluează îndeplinirea de către conducători a cerințelor prevăzute la art. 14-17^1 din prezentul regulament, pe baza documentelor prevăzute la art. 21, completate în mod corespunzător.
10. La se modifică și va avea următorul cuprins:
h) avansuri acordate pentru imobilizările necorporale;
11. se modifică și va avea următorul cuprins:
DECLARAȚIE PE PROPRIA RĂSPUNDERE
Subsemnatul/Subscrisa^1,...................., în calitate de................ al.................(denumirea instituției financiare nebancare/sucursalei instituției financiare, persoană juridică străină)....................., declar pe propria răspundere că nu mă aflu în niciuna dintre situațiile prevăzute la privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, sau în altă situație de incompatibilitate prevăzută de legislația în vigoare.
Data...................... Semnătura^2.....................
^1 Pentru persoana fizică, precizați numele și prenumele, cetățenia, domiciliul și reședința, țara/țările în care a avut stabilit/stabilită domiciliul/reședința în ultimii 3 ani; pentru persoanele fără cetățenie română, precizați, dacă este cazul, și data stabilirii reședinței în România.
Pentru persoana juridică, precizați denumirea, adresa sediului social și numărul de înregistrare la oficiul registrului comerțului sau alt element de identificare echivalent.
^2 Pentru persoana fizică, precizați în clar numele și prenumele.
Pentru persoana juridică, precizați în clar numele, prenumele și calitatea reprezentantului legal.
12. se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) este reprodusă în facsimil.
13. se modifică și va avea următorul cuprins:
FORMULAR de calcul și raportare a nivelului fondurilor proprii
Denumirea instituției financiare nebancare:
Data raportării:
| - lei - | ||
|---|---|---|
| Elemente luate în calcul | Nr. rd. | Valoare |
| Capital social subscris și vărsat/capital de dotare | 1 | |
| Prime de capital integral încasate, aferente capitalului social | 2 | |
| Rezerve legale | 3 | |
| Rezerve statutare sau contractuale | 4 | |
| Alte rezerve constituite din profitul net | 5 | |
| Rezultatul reportat reprezentând profit net nerepartizat | 6 | |
| Profitul net interimar înregistrat până la data determinării nivelului fondurilor proprii, cu condiția să fie net de orice obligații previzibile și să fie verificat de persoanele cu atribuții în domeniu din cadrul instituției financiare nebancare, cu respectarea principiilor și a regulilor de contabilizare și evaluare în vigoare aplicabile | 7 | |
| Total (rd. 1 la rd. 7) | 8 | |
| Sumele din profitul net al exercițiului financiar precedent reprezentând dividende | 9 | |
| Rezultatul reportat reprezentând pierdere | 10 | |
| Rezultatul exercițiului financiar curent reprezentând pierdere | 11 | |
| Repartizarea profitului | 12 | |
| Valoarea neamortizată a cheltuielilor de constituire | 13 | |
| Valoarea neamortizată a altor imobilizări necorporale | 14 | |
| Valoarea neamortizată a fondului comercial | 15 | |
| Avansuri acordate pentru imobilizările necorporale | 16 | |
| Acțiuni proprii răscumpărate în vederea reducerii capitalului social | 17 | |
| Valoarea operațiunilor efectuate în condiții de favoare (dacă este cazul) | 18 | |
| Total (rd. 9 la rd. 18) | 19 | |
| Capital propriu (rd. 8 – rd. 19) | 20 | |
| Rezerve și fonduri speciale constituite potrivit reglementărilor speciale aplicabile | 21 | |
| Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale și a altor reevaluări efectuate potrivit legii | 22 | |
| Împrumuturi subordonate primite, inclusiv fondurile puse la dispoziția instituțiilor financiare nebancare, asimilate, potrivit legii, împrumuturilor subordonate | 23 | |
| Alte elemente, de natura fondurilor și/sau rezervelor, care îndeplinesc condițiile prevăzute la art. 62 alin. (2) din regulament*) | 24 | |
| Capital suplimentar (total rd. 21 la rd. 24) | 25 | |
| Sume reprezentând participații în alte entități, care depășesc 10% din capitalul social al acestora din urmă, creditele subordonate și alte creanțe de aceeași natură față de respectivele entități | 26 | |
| Diferența pozitivă, aferentă categoriilor de active financiare pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit potrivit Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, aplicabile entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit, dintre (i) valoarea ajustărilor pentru pierderi așteptate obținute potrivit cerințelor Standardului Internațional de Raportare Financiară 9, determinate prin retratarea informațiilor din evidențele contabile ținute potrivit dispozițiilor Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2015, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv sumele aferente activelor financiare, care fac obiectul operațiunilor de scoatere în afara bilanțului conform cerințelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, dar care continuă să fie recunoscute în bilanț conform Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, și (ii) valoarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit calculat potrivit Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2012, la care se adaugă valoarea eventualelor ajustări pentru depreciere suplimentare constituite în conformitate cu prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2015, cu modificările și completările ulterioare**) | 27 | |
| Fonduri proprii (rd. 20 + rd. 25 – rd. 26 – rd. 27) | 28 | |
| Alte elemente care îndeplinesc condițiile prevăzute la art. 62 alin. (2) din regulament, din care: - ………………………………………………………………. - ………………………………………………………………. - ………………………………………………………………. | 29 | |
*) Defalcarea elementelor de la rd. 24.
**) Elementul prevăzut pe rd. 27 se va avea în vedere la determinarea și raportarea nivelului fondurilor proprii exclusiv pentru perioada 1 ianuarie 2021-31 decembrie 2022.
Conducătorul instituției financiare nebancare, ....................................................
(numele, prenumele și semnătura)
Conducătorul compartimentului financiar-contabil, ....................................................
(numele, prenumele și semnătura)
Întocmit
....................................................
(numele, prenumele și telefonul)