Articolul 6
Informațiile transmise A.S.F. în cadrul procesului de supraveghere
Art. 6 din NORMĂ nr. 26 din 6 septembrie 2021 privind activitatea desfășurată pe teritoriul României de asigurătorii din statele terțe prin intermediul sucursalelor
(1) Asigurătorii din statele terțe consideră ca fiind semnificative informațiile a căror omisiune sau eroare are influență asupra procesului decizional.
(2) În ceea ce privește raportările referitoare la activitatea sucursalelor, asigurătorii din statele terțe pot solicita aprobarea A.S.F. pentru:
a) limitarea raportărilor trimestriale și anuale;
b) transmiterea raportului periodic de supraveghere o dată la 2 sau la 3 ani.
(3) Atunci când acordă aprobare pentru solicitările efectuate conform alin. (2) , A.S.F. are în vedere cel puțin:
a) principiul proporționalității și cel al documentării;
b) dacă regimul de supraveghere din statele terțe este declarat echivalent conform art. 227 și 269 din Directiva 2009/138/CE.
(4) Pentru exercițiile financiare pentru care obțin aprobarea solicitată conform alin. (2) lit. b) , asigurătorii din state terțe transmit A.S.F. un raport sintetic privind modificările semnificative înregistrate de sucursale referitoare la activitate, rezultate, sistemul de guvernanță, profilul de risc, solvabilitate și managementul capitalului, inclusiv cauzele și efectele modificărilor respective.
(5) În cazul în care nu se aplică prevederile alin. (2) , asigurătorii din statele terțe transmit A.S.F. electronic pentru activitatea sucursalelor și pentru perioadele prevăzute la următoarele:
a) informațiile menționate la ;
b) informațiile cantitative anuale și trimestriale, prevăzute în anexele nr. 5-7 ;
c) raportul ORSA, elaborat conform .
(6) Documentația transmisă conform alin. (5) include și următoarele informații referitoare la asigurătorii din statele terțe:
a) copii ale raportărilor transmise către autoritățile competente din statele terțe;
b) sinteza în limba română sau engleză a principalelor măsuri de supraveghere aplicate de autoritățile competente din statele terțe.
(7) Asigurătorii din statele terțe respectă următoarele termene de raportare pentru activitatea sucursalelor:
a) 70 de zile lucrătoare după încheierea exercițiului financiar în statele terțe în care își au sediul, pentru transmiterea raportărilor anuale auditate;
b) 25 de zile lucrătoare după încheierea trimestrului în statele terțe în care își au sediul, pentru transmiterea raportărilor trimestriale;
c) 10 zile lucrătoare după realizarea raportului ORSA pentru transmiterea acestuia.
(la 01-01-2024, Alineatul (7), Articolul 6 a fost modificat de )
(8) Raportul ORSA prevăzut la alin. (5) lit. c) cuprinde:
a) analiza rezultatelor cantitative și calitative;
b) principalele ipoteze și metode utilizate;
c) informații privind necesitățile globale de solvabilitate și comparația dintre acestea, SCR, MCR și fondurile proprii;
d) informații privind riscurile cuantificabile care nu sunt incluse în SCR;
e) în cazul în care sunt identificate abateri semnificative, cuantificarea riscurilor care nu sunt incluse în SCR;
f) riscuri legate de alte activități ale asigurătorilor din statele terțe care pot avea impact semnificativ asupra sucursalelor.
(9) Asigurătorii din statele terțe respectă regulile de validare publicate pe website-ul EIOPA atunci când transmit informații referitoare la activitatea sucursalelor.
(10) Atunci când utilizează modele interne pentru calcularea SCR aferente sucursalelor, asigurătorii din state terțe țin cont de SCR noțională pentru fiecare fond dedicat semnificativ, pentru fiecare portofoliu semnificativ aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă din activitatea sucursalelor și transmit informațiile prevăzute în macheta S.25.05 în conformitate cu decizia autorităților competente din statele terțe; A.S.F. poate solicita asigurătorilor din statele terțe, prin decizie motivată, să calculeze SCR și prin formula standard prevăzută la .
(la 01-01-2024, Alineatul (10), Articolul 6 a fost modificat de )
(11) Asigurătorii din statele terțe utilizează formatele de raportare prevăzute la art. 2 din Regulamentul 2015/2.450, iar în macheta S.08.02 prevăzută la lit. a) a articolului menționat seturile de date sunt exprimate în unități fără zecimale.
(la 01-01-2024, Alineatul (11), Articolul 6 a fost modificat de )
(11^1) Pentru raportarea informațiilor prevăzute în , evaluarea se realizează atât cu respectarea principiilor prevăzute la , cât și în conformitate cu standardele locale.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^2) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în în cazul în care nicio monedă nu reprezintă 80% în totalul obligațiilor.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^3) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în dacă:
a) suma valorilor din fiecare grupare de mai jos depășește 2% din totalul activelor:
(i) valoarea garanției, a garanției reale sau a datoriilor contingente - garanții furnizate de asigurătorii din statele terțe, inclusiv acreditive (C0020/R0010) plus valoarea garanției, a garanției reale sau a datoriilor contingente - total garanții reale constituite (C0020/R0300) plus valoarea maximă - total datorii contingente (C0010/R0400);
(ii) valoarea garanției, a garanției reale sau a datoriilor contingente - garanții primite de asigurătorii din statele terțe, inclusiv acreditive (C0020/R0030) plus valoarea garanției, a garanției reale sau a datoriilor contingente - total garanții reale deținute (C0020/R0200);
b) asigurătorii din statele terțe au furnizat sau au primit o garanție nelimitată.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^4) Produsele structurate prevăzute în sunt evaluate ca active clasificate în categoria CIC 5 - titluri de valoare structurate și în categoria CIC 6 - titluri de valoare garantate cu garanții reale din anexa V la Regulamentul 2015/2.450.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^5) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 15 dacă titlurile de valoare respective reprezintă mai mult de 5% din investițiile totale raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01 din anexa I Ia Regulamentul 2015/2.450.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^6) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în în cazul în care raportul dintre valoarea activelor deținute drept garanții reale și totalul bilanțului raportat prin indicatorii C0010/R0500 din macheta S.02.01.01 depășește 10%.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^7) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 18 numai dacă rezervele tehnice pentru asigurările de viață și de sănătate SLT subscrise în România nu reprezintă 100% din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și ca valoare brută a celei mai bune estimări.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^8) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în , cu excepția cazului în care utilizează simplificări pentru calcularea acelor rezerve tehnice pentru care nu sunt necesare estimări ale fluxurilor de numerar viitoare.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^9) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în în următoarele condiții:
a) cuantumul primelor câștigate pentru acoperirea riscului cibernetic, atât din contractele în care acesta este singurul risc acoperit, cât și din cele în care este risc auxiliar, depășește 5% din totalul activității de asigurare generală sau este mai mare decât echivalentul în lei a 5 milioane de euro;
b) numărul de polițe care acoperă riscul cibernetic, atât din contractele în care acesta este singurul risc acoperit, cât și din cele în care este risc auxiliar, reprezintă peste 3% din numărul total de polițe aferente activității de asigurare generală.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^10) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în numai dacă rezervele tehnice pentru asigurările directe generale subscrise în România nu reprezintă 100% din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și ca cea mai bună estimare brută.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^11) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în pentru linia de afaceri care reprezintă 90% din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și ca cea mai bună estimare brută, cu excepția cazului în care utilizează simplificări pentru calcularea acelor rezerve tehnice pentru care nu sunt necesare estimări ale fluxurilor de numerar viitoare.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^12) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în în cazul în care cea mai bună estimare brută pentru o linie de afaceri reprezintă peste 10% din totalul celei mai bune estimări brute a rezervei de daune, cu defalcare pe monede, după cum urmează:
a) cuantumul pentru fiecare monedă care reprezintă mai mult de 25% din cea mai bună estimare brută în moneda inițială pentru linia de afaceri respectivă;
b) cuantumul pentru fiecare monedă care reprezintă mai puțin de 25% din cea mai bună estimare brută în moneda inițială pentru linia de afaceri respectivă, dar mai mult de 5% din totalul brut al celei mai bune estimări în moneda inițială.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^13) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în , și pentru linia de afaceri semnificativă care reprezintă 90% din rezervele tehnice în cazul asigurărilor generale.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^14) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în în cazul în care valoarea fondurilor proprii pentru cel puțin unul dintre ranguri variază cu mai mult de 5% față de anul precedent.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^15) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în și în cazul în care partea reasigurătorului din rezervele tehnice depășește 10% din totalul celei mai bune estimări, inclusiv informații despre:
a) cele mai mari 20 de expuneri față de reasigurarea facultativă;
b) cele mai mari două expuneri din fiecare linie de afaceri, dacă nu sunt incluse în expunerile prevăzute la lit. a) .
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(11^16) În cazul în care partea reasigurătorului din rezervele tehnice depășește 10% din totalul celei mai bune estimări, asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în și , incluzând informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia.
(la 01-01-2024, Articolul 6 a fost completat de )
(12) Asigurătorii din statele terțe raportează toate sursele de informații privind date de tip monetar în lei, ceea ce determină conversia altor monede în lei, cu excepția:
a) cazurilor prevăzute de instrucțiunile din anexa II la Regulamentul 2015/2.450;
b) cazurilor prevăzute de instrucțiunile din .
(13) Atunci când valoarea activelor și obligațiilor este exprimată într-o altă monedă decât în lei, asigurătorii din statele terțe convertesc valoarea respectivă în lei ca și când conversia s-ar fi realizat la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibil cursul corespunzător din perioada de raportare aferentă.
(14) Asigurătorii din statele terțe convertesc valoarea veniturilor și a cheltuielilor în lei prin aceeași bază de conversie ca și cea utilizată în contabilitate.
(15) Asigurătorii din statele terțe realizează conversia altor monede în lei prin aplicarea ratei de schimb din aceeași sursă ca și cea utilizată pentru situațiile financiare individuale.
(16) Atunci când exprimă valoarea datelor istorice în altă monedă decât în lei, asigurătorii din statele terțe convertesc valorile pentru diferite perioade de raportare ca și cum conversia s-ar fi realizat la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibil cursul corespunzător din perioada de raportare aferentă.
(17) Asigurătorii din statele terțe transmit A.S.F. actualizări ale raportărilor în cazul în care ulterior transmiterii acestora intervin modificări semnificative în urma identificării unor probleme semnificative legate de calitatea datelor sau dreptul intern local privind lichidarea înregistrează modificări semnificative ori la solicitarea A.S.F.; actualizările se transmit în termen de 14 zile lucrătoare de la înregistrarea modificărilor sau de la solicitarea A.S.F.
(la 01-01-2024, Alineatul (17), Articolul 6 a fost modificat de )
(18) Pentru întocmirea raportului periodic de supraveghere, asigurătorii din statele terțe utilizează structura prezentată în anexa XX la Regulamentul 2015/35 și informațiile din .
(19) Asigurătorii din state terțe transmit A.S.F., în termen de 30 de zile lucrătoare de la aprobare, alte rapoarte referitoare la activitatea sucursalelor, întocmite conform dreptului intern local sau conform dispozițiilor conducerii.
(20) În , informațiile despre bilanț, fonduri proprii, active, obligații, SCR, MCR și informațiile calitative se referă la activitatea sucursalelor, cu excepția cazurilor în care se precizează că informațiile respective se referă la asigurătorii din statele terțe.
(21) Asigurătorii din statele terțe transmit A.S.F. distribuția activelor disponibile în caz de lichidare în formatul din .
(22) Asigurătorii din statele terțe transmit indicatorii prevăzuți în anexa nr. 5 pct. 45-52, având în vedere următoarele specificații:
a) în cazul fondurilor dedicate și al portofoliilor aferente primei de echilibrare, indicatorii nu se transmit pentru sucursale considerate ca întreg;
b) atunci când este utilizat un model intern parțial, sunt raportați indicatorii referitori la riscurile acoperite de formula standard, în funcție de decizia prevăzută la alin. (10) ;
c) în cazul utilizării unui model intern integral, indicatorii nu se raportează.
(23) În cazul fondurilor dedicate și al părții rămase din activitatea sucursalelor, asigurătorii din statele terțe transmit anual A.S.F. în macheta SR.02.01.07 din anexa I la Regulamentul 2015/2.450, conform instrucțiunilor din S.02.01 din anexa II la regulamentul menționat, informații despre evaluarea activelor și obligațiilor din bilanțul aferent sucursalelor atât conform principiilor prevăzute la , cât și conform standardelor locale.
(24) Referitor la indicatorii prevăzuți în și în funcție de decizia prevăzută la alin. (10) , în cazul utilizării unui model intern parțial, aceștia se raportează doar pentru partea calculată cu formula standard, iar în cazul utilizării unui model intern integral aceștia nu se raportează.
(la 01-01-2024, Alineatul (24), Articolul 6 a fost modificat de )
(25) În cazul în care nu se aplică prevederile alin. (2) , asigurătorii din statele terțe raportează anual pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare informațiile din anexa nr. 5 pct. 64 și 65, atunci când acestea sunt disponibile.
(26) În ceea ce privește indicatorii prevăzuți în , asigurătorii din statele terțe consideră estimările și metodele de estimare mai fiabile decât în cazul raportărilor anuale, elaborează proceduri de evaluare prin care asigură respectarea standardelor din și disponibilitatea tuturor informațiilor relevante pentru înțelegerea datelor raportate.
(27) Referitor la indicatorii prevăzuți în și , asigurătorii din statele terțe aplică metode simplificate și pot deriva marja de risc din rezultatele altor calculări ale acesteia, fără a fi necesară calcularea explicită a marjei de risc în fiecare trimestru.
(28) Pentru a proteja interesul contractanților, A.S.F. poate solicita asigurătorilor din statele terțe și informații referitoare la întreaga activitate, în vederea evaluării stabilității financiare a acestora.