Articolul 4
Cerințe cantitative
Art. 4 din NORMĂ nr. 26 din 6 septembrie 2021 privind activitatea desfășurată pe teritoriul României de asigurătorii din statele terțe prin intermediul sucursalelor
(1) Asigurătorii din statele terțe constituie depozitul prevăzut la numai la instituții de credit din statele membre, contractul încheiat cu acestea incluzând obligatoriu clauza conform căreia, în caz de dificultate sau insolvență a asigurătorilor din state terțe, instituțiile respective nu exercită dreptul de compensare cu sume din depozit a plăților pe care asigurătorii din statele terțe le datorează acestora.
(2) Asigurătorii din state terțe constituie depozitul prevăzut la alin. (1) astfel încât acesta să prezinte volatilitate scăzută în toate condițiile de piață și să mențină particularitățile necesare pentru a putea fi considerat garanție reală; asigurătorii din statele terțe transmit A.S.F. suficiente informații pentru a documenta adecvarea permanentă a depozitului respectiv.
(3) Asigurătorii din statele terțe includ în bilanțul aferent sucursalelor numai active disponibile în funcție de următoarele criterii:
a) acoperă rezervele tehnice și au prioritate absolută față de alte creanțe, fără a diferenția creanțele în funcție de localizarea acestora;
b) sunt distribuite pentru plata creanțelor preferențiale și a creanțelor de asigurare aferente sucursalelor cu prioritate față de alte creanțe.
(4) Atunci când transmit informații despre bilanțul, fondurile proprii și SCR aferente sucursalelor, asigurătorii din statele terțe includ numai active disponibile în caz de lichidare pentru plata creanțelor de asigurare aferente sucursalelor.
(5) Atunci când transmit informații despre bilanțul aferent sucursalelor, asigurătorii din statele terțe includ activele disponibile nete de creanțele preferențiale și de garanțiile reale prioritare, separat de deducerea respectivă, în macheta S.02.03.07, conform , inclusiv informații suplimentare referitoare la bilanțul respectiv.
(6) În sensul alin. (3)-(5) , asigurătorii din statele terțe transmit A.S.F. următoarele:
a) analiza asupra regimului privind falimentul conform dreptului intern local;
b) prioritatea acordată contractanților sucursalei și altor contractanți ai asigurătorilor respectivi, în cadrul procedurilor de lichidare;
c) modul în care activele asigurătorilor respectivi sunt repartizate contractanților.
(7) Asigurătorii din statele terțe includ în obligații rezervele tehnice prevăzute la , numai pentru creanțele de asigurare aferente sucursalei.
(8) Asigurătorii din statele terțe întocmesc și mențin rapoarte conform standardelor locale pentru întregul bilanț aferent sucursalelor, incluzând activele disponibile, activele indisponibile și toate obligațiile.
(9) Asigurătorii din statele terțe elaborează și documentează proceduri administrative și contabile pentru activitatea sucursalelor.
(10) Asigurătorii din statele terțe includ în procedurile prevăzute la alin. (9) cel puțin următoarele:
a) cheia de repartizare a veniturilor, cheltuielilor, activelor și obligațiilor pentru activitatea sucursalelor separat de restul activității;
b) informațiile necesare pentru dispunerea eficientă de active, precum:
(i) custozii desemnați;
(ii) localizarea activelor;
(iii) în cazul deținerilor de acțiuni, locurile de tranzacționare și registrele în care sunt înregistrate;
(iv) acordurile contractuale în temeiul cărora sunt deținute activele;
(v) ponderea din recuperările din reasigurare alocată contractelor aferente sucursalelor.
(11) Asigurătorii din statele terțe mențin registrul de identificare a activelor aferente sucursalelor și instituie proceduri prin care persoanele desemnate în caz de lichidare să poată controla activele respective.
(12) Asigurătorii din statele terțe determină și calculează pentru sucursale valoarea activelor, a obligațiilor, a SCR și a MCR pe baza principiilor și metodelor de evaluare prevăzute la .
(13) Asigurătorii din statele terțe mențin activele care acoperă MCR exclusiv în România, iar excedentul de active față de MCR care acoperă SCR îl pot menține și în alte state membre; asigurătorii din state terțe informează A.S.F. imediat în cazul în care prezenta cerință nu este respectată.
(14) Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile necesare pentru ca A.S.F. să poată evalua:
a) modalitatea în care aceștia exercită controlul asupra activității sucursalelor și dacă persoanele responsabile cu exercitarea controlului sunt diferite de cele care controlează restul activității;
b) riscul ca obligațiile sucursalelor să nu fie legate de creanțele de asigurare și să reprezinte mecanisme pentru transferarea de active către creditori, entități din grup sau terți în detrimentul contractanților.
(15) Asigurătorii din statele terțe transmit A.S.F. informații referitoare la utilizarea activelor aferente sucursalelor în alte scopuri decât acoperirea obligațiilor aferente sucursalei, pentru ca aceasta să poată evalua:
a) cerințele legale specifice sau acordurile contractuale cu persoane terțe care permit utilizarea respectivă;
b) dacă utilizarea activelor aferente sucursalei numai pentru acoperirea obligațiilor aferente sucursalei are efecte asupra reputației;
c) avantajele și dezavantajele fiscale generate de utilizarea respectivă;
d) mecanismele de control care au impact asupra utilizării menționate.
(16) Asigurătorii din statele terțe calculează fondurile proprii având în vedere doar activele disponibile repartizate în caz de lichidare pentru plata creanțelor de asigurare aferente sucursalelor și a creanțelor preferențiale conform alin. (3) .
(17) În caz de lichidare a asigurătorilor din statele terțe, activele sunt disponibile pentru plăți conform alin. (18) .
(18) Asigurătorii din statele terțe transmit A.S.F. suficiente informații pentru ca aceasta să poată evalua mecanismele procedurilor de lichidare și în special:
a) etapele pe care le parcurg lichidatorii pentru a prelua și controla activele aferente sucursalelor și eficiența etapelor respective în cazul în care există drepturi de creanțe concurente în legătură cu activele respective, care sunt exercitate de către alți creditori sau lichidatori care administrează procedura de lichidare a asigurătorilor din state terțe;
b) modalitatea în care activele pot fi transferate din România și din alte state membre, înainte de deschiderea procedurii de lichidare;
c) posibilitatea ca A.S.F. să interzică transferul de active din România sau din alte state membre, înainte de începerea procedurii de lichidare;
d) modalitatea în care activele pot fi utilizate pentru plata altor obligații decât creanțele de asigurare aferente sucursalelor, înainte și în timpul derulării procedurii de lichidare a asigurătorilor din statele terțe.