Articolul I
Art. I din REGULAMENT nr. 6 din 12 martie 2021 pentru modificarea și completarea Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2020 privind autorizarea și funcționarea fondurilor de investiții alternative
privind autorizarea și funcționarea fondurilor de investiții alternative, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 335 și 335 bis din 24 aprilie 2020, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins:
(1^1) În aplicarea prevederilor alin. (1), în calculul valorii însumate a datoriilor sunt incluse atât datoriile curente, cât și cele necurente, precum și provizioanele constituite de către F.I.A.S. în cauză.
2. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(3) Persoanele juridice ce dețin calitatea de investitori în cadrul unui F.I.A.I.P. cu capital privat se consideră investitori instituționali a căror activitate principală constă în investiții în instrumente financiare și se încadrează în categoria clienților profesionali la momentul constituirii F.I.A.I.P. în conformitate cu dispozițiile alin. (2), cu excepția cazului în care aceste persoane au solicitat voluntar renunțarea la această calitate.
3. La se introduc două noi alineate, alineatele (7) și (8), cu următorul cuprins:
(7) În aplicarea prevederilor și ale , valoarea inițială a unei unități de fond se referă la valoarea inițială a unității de fond a unui F.I.A. constituit pentru prima dată în conformitate cu prevederile acestei legi.
(8) Prevederile art. 13 alin. (4) din prezentul regulament se referă la F.I.A. constituite pentru prima dată în conformitate cu prevederile .
4. Anexa nr. 10 se modifică și va avea următorul cuprins:
SITUAȚIA activelor și datoriilor unui F.I.A.I.R. înființat prin act constitutiv
1. Imobilizări necorporale
2. Imobilizări corporale
3. Investiții imobiliare
4. Active biologice
5. Active reprezentând drepturi de utilizare a activelor-suport în cadrul unui contract de leasing
6. Active financiare^1
6.1. Active financiare evaluate la cost amortizat^2
6.2. Active financiare evaluate la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere
6.3. Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
7. Disponibilități (numerar și echivalente de numerar)^3
8. Depozite bancare
9. Alte active
9.1. Dividende sau alte drepturi de încasat
9.2. Alte active
10. Cheltuieli înregistrate în avans
11. Total activ
12. Total datorii
12.1. Datorii financiare evaluate la cost amortizat
12.2. Datorii privind impozitul pe profit amânat
12.3. Alte datorii
13. Provizioane pentru riscuri și cheltuieli
14. Venituri înregistrate în avans
15. Capital propriu, din care:
15.1. Capital social
15.2. Elemente asimilate capitalului
15.3. Alte elemente de capitaluri proprii
15.4. Prime de capital
15.5. Rezerve din reevaluare
15.6. Rezerve
15.7. Acțiuni proprii
15.8. Rezultat reportat
15.9. Rezultatul exercițiului
16. Activul net
17. Număr de acțiuni emise
18. Valoarea unitară a activului net
19. Număr societăți din portofoliu, din care:
19.1. Societăți admise la tranzacționare în cadrul unui loc de tranzacționare din UE
19.2. Societăți admise la tranzacționare în cadrul unei burse dintr-un stat terț
19.3. Societăți neadmise la tranzacționare.
^1 La pozițiile 6.1, 6.2 și 6.3 se prezintă în mod detaliat și tipurile/categoriile de instrumente financiare ce sunt incluse la poziția în cauză (de exemplu: acțiuni, obligațiuni emise de către administrația publică centrală/locală, obligațiuni corporative, acțiuni/unități de fond ale O.P.C.V.M./F.I.A. etc.) cu luarea în considerare a calității acestora, respectiv cotate/necotate, și a domiciliului - România, stat membru UE, stat terț.
^2 La poziția 6.1 nu sunt incluse activele financiare evaluate la cost amortizat ce fac obiectul prezentării la pozițiile 7, 8 și 9.
^3 La poziția 7 nu sunt incluse și depozitele bancare ce fac obiectul prezentării la poziția 8.