Articolul 55
Art. 55 din REGULAMENT nr. 12 din 18 decembrie 2020 privind autorizarea instituțiilor de credit și modificările în situația acestora
- Titlul II Autorizarea instituțiilor de credit, persoane juridice române, și a sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din țări terțe
- Capitolul II Autorizarea băncilor, persoane juridice române
- Secţiunea a 3-a Informațiile și documentația necesare pentru obținerea aprobării de constituire a băncii și pentru obținerea autorizației de funcționare a băncii
(1) Informațiile previzionate prevăzute la art. 54 alin. (1) lit. i) vor include următoarele elemente:
a) informații financiare previzionate la nivel individual și, după caz, la nivel sub-consolidat/consolidat, incluzând:
(i) estimări, în scenariul de bază și scenariul advers, pentru primii 3 ani de activitate ale situațiilor financiare și ale situațiilor fluxurilor de trezorerie;
(ii) ipotezele pentru estimările prevăzute la pct. (i) , inclusiv analiza vulnerabilității afacerii la factori majori, cum ar fi volum, preț, zonă geografică, expunere, precum și fundamentarea cifrelor;
(iii) estimări, în scenariul de bază și scenariul advers, pentru indicatorii de adecvare a capitalului prevăzuți la art. 92 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și amortizoarele de capital prevăzute în , respectiv amortizorul de conservare a capitalului, amortizorul anticiclic de capital și, începând cu datele furnizate ca estimări pentru al doilea an de activitate, inclusiv amortizorul de capital pentru risc sistemic, indicatorii de lichiditate stabiliți în partea a șasea a Regulamentului (UE) nr. 575/2013, precum și evaluarea capitalului așteptat la autorizare, pentru următorii 3 ani de activitate;
(iv) profilul de finanțare și diversificarea, incluzând orice sursă de finanțare și condițiile sale;
(v) o descriere a politicilor aferente procesului intern de evaluare a adecvării capitalului și lichidității la riscuri, cu luarea în considerare în mod corespunzător a prevederilor relevante din .
b) prezentarea oricărei îndatorări preconizate a fi contractate de banca solicitantă înainte de începerea activității, inclusiv denumirea creditorilor, scadențele și termenii/condițiile de îndatorare, utilizarea veniturilor și, în cazul în care creditorul nu este o instituție financiară supravegheată, informații privind originea fondurilor care urmează a fi împrumutate;
c) prezentarea oricărei garanții sau compensații preconizate a fi acordate de banca solicitantă înainte de începerea activității;
d) după caz, informații privind ratingul de credit al grupului din care face parte banca solicitantă;
e) descrierea următoarelor cadre și politici ale băncii solicitante:
(i) cadrul de administrare a riscurilor, cu explicarea strategiei băncii solicitante pentru identificarea și administrarea riscurilor aferente activităților sale, inclusiv riscurile de spălare a banilor și finanțare a terorismului, cu descrierea strategiei de administrare a acestor riscuri, inclusiv toleranța și apetitul la risc și măsuri pentru alinierea riscului evaluat cu apetitul la risc;
(ii) politica de administrare a riscului de lichiditate;
(iii) politica de concentrare a finanțării și de diversificare a fondurilor;
(iv) politica de gestionare a garanțiilor;
(v) politica de atragere de depozite;
(vi) politica de acordare de credite;
(vii) politica riscului de concentrare;
(viii) politica de provizionare;
(ix) politica de distribuire a dividendelor;
(x) politica privind portofoliul de tranzacționare.
f) un rezumat al politicilor privind procesul de elaborare a planului de redresare, astfel cum este acesta definit la , în cazul în care planul de redresare ar fi solicitat în condițiile prevăzute de actul normativ menționat.
(2) Estimările contabile prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (i) vor fi întocmite cu luarea în considerare a pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare, și a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și Consiliului, cu modificările ulterioare, și vor fi însoțite de raportul unui auditor financiar, întocmit în conformitate cu Standardele internaționale privind angajamentele de asigurare relevante și cu contractul încheiat între părți.
(3) Auditorul financiar menționat la alin. (2) trebuie să fie membru activ al unui organism profesional recunoscut de Federația Internațională a Contabililor (IFAC) și care a asimilat Codul de etică pentru contabilii profesioniști emis de aceasta și trebuie să dispună de personal cu experiență în domeniul financiar-bancar, pentru care va fi transmis Băncii Naționale a României un curriculum vitae din care să rezulte experiența cerută.
(4) Estimările indicatorilor de adecvare a capitalului și amortizoarelor de capital prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (iii) vor fi întocmite cu luarea în considerare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului, cu modificările ulterioare, urmând a fi finalizate prin completarea anexei nr. I din același regulament-raportarea privind fondurile proprii și cerințele de fonduri proprii.
(5) Estimările cerințelor privind amortizorul de conservare a capitalului și amortizorul anticiclic de capital prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (iii) vor fi întocmite cu luarea în considerare a prevederilor , respectiv . Estimările cerinței privind amortizorul de capital pentru risc sistemic prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (iii) vor fi întocmite cu luarea în considerare a prevederilor privind amortizorul de capital pentru risc sistemic, cu modificările și completările ulterioare, cu mențiunea că, la determinarea nivelului amortizorului pe baza matricei prevăzute în anexa respectivului ordin, instituțiile de credit utilizează valorile estimate pentru anul anterior în cazul indicatorilor „rata creditelor neperformante“ și „gradul de acoperire cu provizioane“, în locul valorilor medii ale respectivilor indicatori.
(6) Estimările indicatorilor de lichiditate prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (iii) vor fi întocmite cu luarea în considerare a prevederilor Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului, cu modificările ulterioare.