Articolul 2

Pentru încadrarea elementelor de activ din bilanț sau din afară bilanțului [asimilate celor de activ din bilanț prin aplicarea prevederilor art. 3 lit. g) din Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999 ], într-o categorie de risc de credit în conformitate cu criteriile prezentate în anexa nr. 1 a) la Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999 se vor lua în considerare următoarele sistematizari ale elementelor informationale prevăzute (sau pe baza cărora se determina cele prevăzute) de criteriile menționate:

a) la nivelul unui element de activ din bilanț sau din afară bilanțului:

1. categoria în care se încadrează: numerar/valori din aur, metale și pietre prețioase/cecuri/alte valori/venituri de primit/alte creanțe (altele decât cecurile, alte valori și veniturile de primit)/alte active (altele decât cele enumerate);

- pentru categoria "alte creanțe":

1.1. caracteristica: creanta respectiva reprezintă/nu reprezintă element de activ dedus din fondurile proprii;

1.2. caracteristica: creanta respectiva este/nu este credit;

1.3.*) moneda de exprimare [în funcție de aceasta se determina caracteristicile prevăzute la pct. 1.6 și la lit. c) pct. 1.4];

1.4.*) moneda de finanțare - moneda în care se face rambursarea de către debitor [în funcție de aceasta se determina caracteristicile prevăzute la pct. 1.6 și la lit. c) pct. 1.4];

1.5.*) data scadentei (pe baza acesteia se determina caracteristica prevăzută la pct. 1.3);

1.6.*) codul entitatii de risc [prin intermediul acestuia se regăsesc caracteristicile prevăzute la pct. 1*) liniuța a doua];

- pentru categoria "alte active":

1.1. caracteristica: activul respectiv reprezintă/nu reprezintă element de activ dedus din fondurile proprii; 1*) elemente informationale determinate în funcție de cele prevăzute la pct. 1:

- caracteristica calculată pe baza datei scadentei:

1.3. perioada rămasă până la data scadentei: maximum un an/mai mare de un an/nedeterminată (valoarea "nedeterminată" corespunde cazului în care data scadentei a fost depășită);

- caracteristici aferente entitatii de risc:

1.4. categoria în care se încadrează: administrație centrala/administrație regionala sau locală/banca centrala/ banca comercială/comunitate europeană/bancă de dezvoltare multilaterală/Banca Europeană de Investiții/persoana fizica/alta entitate economică din sectorul nebancar;

1.5. categoria tarii de origine: țara din categoria A/țara din categoria B/ România;

1.6.*) moneda naționala [în funcție de aceasta se determina caracteristicile prevăzute la pct. 1.6 și la lit. c) pct. 1.4];

- caracteristica de echivalenta între monede:

1.6. următoarele monede sunt/nu sunt echivalente:

- moneda de exprimare;

- moneda de finanțare;

- moneda naționala a entitatii de risc;

b) la nivelul unei operațiuni de acceptare de garanții, asociata unuia sau mai multor elemente de activ din bilanț și/sau din afară bilanțului, care au rezultat din aceeași operațiune (de exemplu: contract de garanție accesoriu unui contract aferent unei operațiuni de acordare de credit din derularea căreia au rezultat sume privind partea neutilizata, partea utilizata, creanțe atașate, creanțe restante etc.):

1. categoria în care se încadrează: depozite colaterale/ titluri/certificate de depozit și instrumente similare/ipoteci/ garanții personale/alte garanții (altele decât cele enumerate);

- pentru categoria "depozite colaterale":

1.1. caracteristica: depozitul colateral a fost/nu a fost plasat la banca însăși;

- pentru categoria "titluri":

1.1.*) codul entitatii de risc potențiale [prin intermediul acestuia se regăsesc caracteristicile prevăzute la pct. 1*) prima liniuța];

- pentru categoria "certificate de depozit și instrumente similare":

1.1. caracteristica: certificatul de depozit sau instrumentul similar a fost/nu a fost emis de banca însăși;

1.2. caracteristica: certificatul de depozit sau instrumentul similar a fost/nu a fost încredințat băncii insesi;

- pentru categoria "ipoteci":

1.1. caracteristica: imobilul ipotecat este/nu este locuinta;

1.2. caracteristica: rangul ipotecii instituite în favoarea băncii este/nu este superior în raport cu rangurile ipotecilor instituite în favoarea altor creditori;

1.3. caracteristica: imobilul este/nu este ocupat de debitor;

1.4. caracteristica: imobilul va fi/nu va fi ocupat de debitor;

1.5. caracteristica: imobilul este/nu este dat cu chirie de debitor;

- pentru categoria "garanții personale" (garanțiile personale evidentiate în contabilitate au caracter expres și irevocabil):

1.1.*) codul entitatii de risc potențiale [prin intermediul acestuia se regăsesc caracteristicile prevăzute la pct. 1*) prima liniuța];

1.3. caracteristica: garanția are/nu are caracter necondiționat;

1.*) elemente informationale determinate în funcție de cele prevăzute la pct. 1:

- caracteristici aferente entitatii de risc potențiale: sunt identice cu cele aferente entitatii de risc, prevăzute la lit. a) pct. 1*) liniuța a doua:

1.1. categoria în care se încadrează;

1.2. categoria tarii de origine;

1.3.*) moneda naționala [în funcție de aceasta se determina caracteristica prevăzută la lit. c) pct. 1.4];

c) la nivelul unui element de activ din bilanț sau din afară bilanțului, încadrat în categoria "alte creanțe" și care are asociata o garanție din categoria "garanții personale":

- caracteristica de echivalenta între monede:

1.4. următoarele monede sunt/nu sunt echivalente:

- moneda de exprimare;

- moneda de finanțare;

- moneda naționala a entitatii de risc;

- moneda naționala a entitatii de risc potențiale;

d) la nivelul tuturor criteriilor prevăzute în anexa nr. 1 a) la Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999 - sistematizarea acestora este prevăzută în anexa nr. 1 la prezentele norme metodologice. În legătură cu anexa menționată se vor avea în vedere următoarele:

- pentru variantele care nu se regăsesc în tabelul prevăzut în anexa gradul de risc de credit atribuit va avea valoarea 100%;

- rubricile marcate cu "X" reprezintă caracteristici ale căror valori nu sunt determinate (în sensul că, în cazul în speta, caracteristica respectiva fie nu are relevanta și, ca urmare, nu este necesară determinarea unei valori pentru aceasta, fie înregistrează chiar valoarea "nedeterminat").