Articolul I
Art. I din NORMĂ nr. 30 din 23 iulie 2020 pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private
privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 248 și 248 bis din 11 aprilie 2017, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La , , și se modifică și vor avea următorul cuprins:
a) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale, care sunt societăți de pensii înființate conform prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative, fonduri de pensii administrate privat și fonduri de pensii ocupaționale, denumite în continuare fonduri de pensii private;
(...)
d) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau administratori de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de asigurare de viață pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii ocupaționale;
e) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;
2. La se introduce un nou alineat, alineatul (5^1), cu următorul cuprins:
(5^1) Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii ocupaționale se efectuează în conformitate cu prevederile privind pensiile ocupaționale, denumită în continuare , și în baza privind evaluarea activelor fondurilor de pensii ocupaționale.
3. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Administratorii fondurilor de pensii administrate privat și/sau ai fondurilor de pensii facultative și/sau ai fondurilor de pensii ocupaționale, atât pentru activitatea proprie, cât și pentru activitatea fondului de pensii, precum și administratorii entităților prevăzute la art. 2 lit. c) răspund pentru:
4. se modifică și va avea următorul cuprins:
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la , la , la , precum și la .
5. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(2) Situațiile prevăzute la alin. (1) se auditează conform , , respectiv , după caz.
6. se modifică și va avea următorul cuprins:
7. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru fiecare fond de pensii facultative și/sau pentru fiecare fond de pensii administrat privat și/sau pentru fiecare fond de pensii ocupaționale pe care îl administrează.
8. se modifică și va avea următorul cuprins:
9. se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii ocupaționale, prevăzuți la art. 2 lit. d) și e), au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, denumite în continuare raport financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale.
(2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale este însoțit de raportul anual al consiliului de administrație al administratorului prevăzut la alin. (1) care administrează respectivul fond de pensii facultative și/sau fond de pensii ocupaționale.
10. se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Dosarul raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1) cuprinde două seturi de informații:
a) setul nr. 1, care cuprinde:
1. raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale, aprobat de consiliul de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);
2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1), pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;
3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale;
4. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;
b) setul nr. 2, care cuprinde:
1. situațiile financiare anuale individuale ale administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și/sau ale administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări de viață, după caz, aprobate de adunarea generală ordinară a acționarilor entităților menționate la art. 2 lit. d) și e);
2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);
3. declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform ;
4. raportul de audit, conform legislației în vigoare;
5. hotărârea adunării generale ordinare a acționarilor entităților prevăzute la art. 15 alin. (1) de aprobare a situațiilor financiare anuale;
6. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale;
7. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
(2) Raportul financiar anual prevăzut la alin. (1) lit. a) pct. 1 trebuie să cuprindă:
a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C1;
b) situația veniturilor și cheltuielilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C2.
11. La se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:
(3) Prevederile alin. (1) și (2) se aplică în mod corespunzător și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață.
12. La se modifică și va avea următorul cuprins:
b) pentru fondurile de pensii facultative, fondurile de pensii administrate privat și fondurile de pensii ocupaționale:
13. La se modifică și va avea următorul cuprins:
b) neîntocmirea și neauditarea raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1);
14. La se introduce o nouă literă, litera g), cu următorul cuprins:
g) nerespectarea de către entitățile prevăzute la art. 2 a altor obligații prevăzute de prezenta normă.
15. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(2) Nerespectarea faptelor prevăzute la alin. (1) se sancționează în conformitate cu prevederile , și , și/sau cu prevederile , , sau cu prevederile și/sau cu prevederile și ale și .
16. Anexa nr. A1 „Bilanț“ se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. A1 este reprodusă în facsimil.
| SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE BROKERUL DE PENSII PRIVATE Județul......................... [ ][ ] Entitate........................ Adresa: localitatea......................... sectorul................, str.................... nr............, bl........ sc......, ap....... Telefon................., fax....................... Număr din registrul comerțului.................... | Forma de proprietate.................[ ][ ] Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)............................. Cod clasa CAEN.................... [ ][ ][ ][ ] Cod unic de înregistrare.................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] |
|---|
Bilanț la data de 31 decembrie...............
| Denumire indicator | Nr. rând | Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) |
|---|---|---|---|
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | X | ||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE | X | ||
| 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) | 1 | ||
| 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) | 2 | ||
| 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) | 3 | ||
| 4. Fondul comercial (ct.2071-2807) | 4 | ||
| 5. Avansuri (ct. 4094) | 5 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05) | 6 | ||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | X | ||
| 1. Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912) | 7 | ||
| 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 +223-2813-2913) | 8 | ||
| 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214+224-2814-2914) | 9 | ||
| 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231-2931+4093) | 10 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10) | 11 | ||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | X | ||
| 1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961) | 12 | ||
| 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965) | 13 | ||
| 3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 263- 2962-2963) | 14 | ||
| 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967) | 15 | ||
| 5. Investiții deținute ca imobilizări (ct.265+2677-2964) | 16 | ||
| 6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*) | 17 | ||
| 7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 270 - 279) | 18 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18) | 19 | ||
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19) | 20 | ||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | X | ||
| I. STOCURI | X | ||
| 1. Materiale consumabile (ct. 302+303+322+323-392) | 21 | ||
| 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) | 22 | ||
| TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22) | 23 | ||
| II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) | X | ||
| 1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491) | 24 | ||
| 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*) | 25 | ||
| 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952) | 26 | ||
| 4. Alte creanțe (ct.425+4282+431**+ 436** + 437**+4382+441**+4424+4428**+444**+ 445++446**+ 447**+4482+4582+ 461+473**- 496+5187) | 27 | ||
| 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953) | 28 | ||
| TOTAL: (rd. 24 la 28) | 29 | ||
| III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | X | ||
| 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591) | 30 | ||
| 2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598) | 31 | ||
| 3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 520 + 526+527-528-529) | 32 | ||
| TOTAL: (rd. 30 la 32) | 33 | ||
| IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+ 5323+ 5328+5411+5412+542) | 34 | ||
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34) | 35 | ||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38) | 36 | ||
| l. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471) | 37 | ||
| 2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471) | 38 | ||
| D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA UN AN | X | ||
| 1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) ’ | 39 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) | 40 | ||
| 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) | 41 | ||
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) | 42 | ||
| 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405) | 43 | ||
| 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+45 ll*'**+4518***) | 44 | ||
| 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***) | 45 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+ 427+4281+431***+436***+437***+4381+441***+4423+ 4428***+444***+446***+447***+4481+4551 + 4558+ 456***+457+ 4581+462+473***+ 509+5186+ 5193+5194+5195+5196+5197 | 46 | ||
| TOTAL: (rd. 39 la 46) | 47 | ||
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76) | 48 | ||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48) | 49 | ||
| G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN | X | ||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) | 50 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) | 51 | ||
| 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) | 52 | ||
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) | 53 | ||
| 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405) | 54 | ||
| 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***) | 55 | ||
| 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.1663+1686+2692+453***) | 56 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct,1623+ 1626+167+ 1687+2693+421 +423 +424+ 426+427 +4281+431***+ 436*** + 437*** +4381 + 441***+4423+ 4428***+444***+446***+447***+4481+4551 +4558+456***+457+ 4581+462+473*** +509+5186+ 5193+5194+5195+5196+5197 | 57 | ||
| TOTAL: (rd. 50 la 57) | 58 | ||
| H. PROVIZIOANE | X | ||
| 1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd 60+61+61.1) din care: | 59 | ||
| 1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 (ct. 1501) | 60 | ||
| 1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 (ct. 1502) | 61 | ||
| 1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale (ct. 1503) | 61.1 | ||
| 2. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69) din care: | 62 | ||
| 2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511) | 63 | ||
| 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților (ct. 1512) | 64 | ||
| 2.3. Provizioane pentrurestructurare (ct. 1514) | 65 | ||
| 2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515) | 66 | ||
| 2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) | 67 | ||
| 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului (ct. 1517) | 68 | ||
| 2.7. Alte provizioane (ct. 1518) | 69 | ||
| TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62) | 70 | ||
| I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75 + 78 ) din care: | 71 | ||
| 1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73+74) din care: | 72 | ||
| 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475) | 73 | ||
| 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475) | 74 | ||
| 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76 + 77) din care: | 75 | ||
| 2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472) | 76 | ||
| 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472) | 77 | ||
| Fond comercial negativ (ct. 2075) | 78 | ||
| J. CAPITAL SI REZERVE | X | ||
| I. CAPITAL din care: | X | ||
| 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) | 79 | ||
| 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) | 80 | ||
| 3. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) | X | ||
| Sold C | 81 | ||
| Sold D | 82 | ||
| TOTAL CAPITAL (rd.79+80+81-82) | 83 | ||
| II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 84 | ||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | 85 | ||
| IV. REZERVE | X | ||
| 1. Rezerve legale (ct. 1061) | 86 | ||
| 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) | 87 | ||
| 3. Alte rezerve (ct. 1068) | 88 | ||
| 4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) | 89 | ||
| TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89) | 90 | ||
| 5. Acțiuni proprii (ct. 109) | 91 | ||
| 6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) | 92 | ||
| 7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) | 93 | ||
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) | X | ||
| Sold C | 94 | ||
| Sold D | 95 | ||
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) | X | ||
| Sold C | 96 | ||
| Sold D | 97 | ||
| Repartizarea profitului(ct. 129) | 98 | ||
| VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83+84+85+9091+92-93+94-95+96-97-98) | 99 |
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;
**) Solduri debitoare ale conturilor respective;
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele ................................. Semnătura ................................ | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele........................ Calitatea............................. Semnătura............................ Nr. de înregistrare în organismul profesional |
|---|
17. Anexa nr. A2 „Contul de profit și pierdere“ se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. A2 este reprodusă în facsimil.
| SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE BROKERUL DE PENSII PRIVATE Județul......................... [ ][ ] Entitate........................ Adresa: localitatea......................... sectorul................, str.................... nr............, bl........ sc......, ap....... Telefon................., fax....................... Număr din registrul comerțului.................... | Forma de proprietate.................[ ][ ] Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)............................. Cod clasa CAEN.................... [ ][ ][ ][ ] Cod unic de înregistrare.................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] |
|---|
Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie..............
| Denumire indicator | Nr. rând | Realizări aferente perioadei de raportare | |
|---|---|---|---|
| Exercițiul financiar precedent (lei) | Exercițiul financiar curent (lei) | ||
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| VENITURI DIN EXPLOATARE | X | ||
| 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03) | 1 | ||
| a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708), (rd. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) din care: | 2 | ||
| a1) Venituri din servicii prestate (ct.704) (rd.2.1.1+2.1.2 + 2.1.3) | 2.1 | ||
| a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (ct.7041) (rd. 2.1.1.1 + 2.1.1.2 + 2.1.1.3 + 2.1.1.4) | 2.1.1 | ||
| a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (ct.70411) (rd. 2.1.1.1.1+ 2.1.1.1.2) | 2.1.1.1 | ||
| a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 (ct. 704111) | 2.1.1.1.1 | ||
| a1.1.1.2). Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2 (ct.704112) | 2.1.1.1.2 | ||
| a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412) | 2.1.1.2 | ||
| a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 (ct.70413) | 2.1.1.3 | ||
| a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 2 (ct.70414) | 2.1.1.4 | ||
| a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (ct.7042) (rd. 2.1.2.1 + 2.1.2.2 + 2.1.2.3 + 2.1.2.4) | 2.1.2 | ||
| a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (ct. 70421) (rd. 2.1.2.1.1 + 2.1.2.1.2) | 2.1.2.1 | ||
| a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 (ct. 704211) | 2.1.2.1.1 | ||
| a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 (ct. 704212) | 2.1.2.1.2 | ||
| a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 (ct. 70422) | 2.1.2.2 | ||
| a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 (ct. 70423) | 2.1.2.3 | ||
| a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 3 (ct. 70424) | 2.1.2.4 | ||
| a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (ct.7043) (rd. 2.1.3.1+2.1.3.2) | 2.1.3 | ||
| a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, (ct. 70431) din care: | 2.1.3.1 | ||
| a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale(ct. 704312) | 2.1.3.1.1 | ||
| a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale (ct. 704313) | 2.1.3.1.2 | ||
| a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale (ct.70433) | 2.1.3.2 | ||
| a2) Venituri din studii și cercetări (ct.705) | 2.2 | ||
| a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct.706) | 2.3 | ||
| a4) Venituri din activități diverse (ct.708) | 2.4 | ||
| b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) | 3 | ||
| 2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722) | 4 | ||
| 3. Alte venituri din exploatare (ct.755+758) | 5 | ||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05) | 6 | ||
| CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | X | ||
| 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) | 7 | ||
| a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) | 8 | ||
| b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603 +604+608- 609) | 9 | ||
| c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) (ct. 605-741) | 10 | ||
| 5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct.620) | 11 | ||
| 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14) | 12 | ||
| a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642+643+644) | 13 | ||
| b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645+646) | 14 | ||
| 7. Ajustări | 15 | ||
| a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) | 16 | ||
| a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817) | 17 | ||
| a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816+ 7815) | 18 | ||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) | 19 | ||
| b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) | 20 | ||
| b.2) Venituri (ct. 754+ 7814) | 21 | ||
| 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25) | 22 | ||
| a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 +612 +613 +614 +615+ 621 +622+ 623 +624+625+ 626 +627 +628) | 23 | ||
| b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate (ct. 635) | 24 | ||
| c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652+655+658) | 25 | ||
| 9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) | 26 | ||
| a) Cheltuieli (ct. 6812) | 27 | ||
| b) Venituri (ct. 7812) | 28 | ||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 +11 +12 +16 +19 + 22+ 26) | 29 | ||
| 10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | X | ||
| Profit (rd.6-29) | 30 | ||
| Pierdere (29-6) | 31 | ||
| VENITURI FINANCIARE | X | ||
| 11. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613) | 32 | ||
| din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 33 | ||
| 12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) | 34 | ||
| din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 35 | ||
| 13. Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768) | 36 | ||
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36) | 37 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE | X | ||
| 14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) | 38 | ||
| Cheltuieli (ct. 686) | 39 | ||
| Venituri (ct. 786) | 40 | ||
| 15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666) | 41 | ||
| din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate | 42 | ||
| 16. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) | 43 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43) | 44 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ | X | ||
| Profit (rd.37-44) | 45 | ||
| Pierdere (rd.44-37) | 46 | ||
| VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37) | 47 | ||
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44) | 48 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă) | X | ||
| Profit (rd.47-48) | 49 | ||
| Pierdere (rd.48-47) | 50 | ||
| 17. Impozitul pe profit (ct. 691) | 51 | ||
| 18. Alte impozite (ct. 698) | 52 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR | X | ||
| Profit (rd.49-51-52) | 53 | ||
| Pierdere (rd.50+51+52) | 54 | ||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele................................... Semnătura............................ | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele........................ Calitatea......................... Semnătura........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional |
|---|
18. Anexa nr. C1 „Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii“ se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. C1 este reprodusă în facsimil.
| ADMINISTRATOR Județul......................... [ ][ ] Entitate........................ Adresa: localitatea......................... sectorul................, str.................... nr............, bl........ sc......, ap....... Telefon................., fax....................... Număr din registrul comerțului.................... | Forma de proprietate.................[ ][ ] Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)............................. Cod clasa CAEN.................... [ ][ ][ ][ ] Cod unic de înregistrare.................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] |
|---|
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 31 decembrie..............
| Denumire indicator | Nr. rând | Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) |
|---|---|---|---|
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | X | ||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE | X | ||
| 1. Cheltuieli de constituire | 1 | ||
| 2. Cheltuieli de dezvoltare | 2 | ||
| 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros | 3 | ||
| 4. Fondul comercial | 4 | ||
| 5. Avansuri | 5 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05) | 6 | ||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | X | ||
| 1. Terenuri si construcții | 7 | ||
| 2. Instalații tehnice si mașini | 8 | ||
| 3. Alte instalații, utilaje și mobilier | 9 | ||
| 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție | 10 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10) | 11 | ||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | X | ||
| 1. Acțiuni detinute la entităti afiliate | 12 | ||
| 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate | 13 | ||
| 3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun | 14 | ||
| 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare | 15 | ||
| 5. Investiții detinute ca imobilizări | 16 | ||
| 6. Alte împrumuturi | 17 | ||
| 7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic | 18 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18) | 19 | ||
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19) | 20 | ||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | X | ||
| I. STOCURI | X | ||
| 1. Materiale consumabile | 21 | ||
| 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri | 22 | ||
| TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22) | 23 | ||
| II. CREANȚE (Sumele care urmează să fle încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) | X | ||
| 1. Creanțe comerciale | 24 | ||
| 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate | 25 | ||
| 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare | 26 | ||
| 4. Alte creanțe | 27 | ||
| 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat | 28 | ||
| TOTAL: (rd. 24 la 28) | 29 | ||
| III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | X | ||
| 1. Acțiuni detinute la entitătile afiliate | 30 | ||
| 2. Alte investiții financiare pe termen scurt | 31 | ||
| 3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic | 32 | ||
| TOTAL: (rd. 30 la 32) | 33 | ||
| IV. CASA SI CONTURI LA BĂNCI | 34 | ||
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34) | 35 | ||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38) | 36 | ||
| 1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an | 37 | ||
| 2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an | 38 | ||
| D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN | X | ||
| 1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile | 39 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit | 40 | ||
| 3. Avansuri încasate de la clienți | 41 | ||
| 4. Datorii comerciale - furnizori | 42 | ||
| 5. Efecte de comerț de plătit | 43 | ||
| 6. Sume datorate entităților afiliate | 44 | ||
| 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare | 45 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale | 46 | ||
| TOTAL: (rd. 39 la 46) | 47 | ||
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76) | 48 | ||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48) | 49 | ||
| G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | X | ||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile | 50 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit | 51 | ||
| 3. Avansuri încasate de la clienți | 52 | ||
| 4. Datorii comerciale - furnizori | 53 | ||
| 5. Efecte de comerț de plătit | 54 | ||
| 6. Sume datorate entităților afiliate | 55 | ||
| 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare | 56 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale | 57 | ||
| TOTAL: (rd. 50 la 57) | 58 | ||
| H. PROVIZIOANE | X | ||
| 1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60+61+61.1) din care: | 59 | ||
| 1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 | 60 | ||
| 1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 | 61 | ||
| 1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale | 61.1 | ||
| 2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care: | 62 | ||
| 2.1. Provizioane pentru litigii | 63 | ||
| 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților | 64 | ||
| 2.3. Provizioane pentru restructurare | 65 | ||
| 2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private | 66 | ||
| 2.5. Provizioane pentru impozite | 67 | ||
| 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului | 68 | ||
| 2.7. Alte provizioane | 69 | ||
| TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62) | 70 | ||
| I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75 + 78 ) din care: | 71 | ||
| 1. Subvenții pentru investiții (rd. 73+74) din care: | 72 | ||
| 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an | 73 | ||
| 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an | 74 | ||
| 2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76 + 77) din care: | 75 | ||
| 2. l.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an | 76 | ||
| 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an | 77 | ||
| Fond comercial negativ (ct. 2075) | 78 | ||
| J. CAPITAL SI REZERVE | X | ||
| I. CAPITAL din care: | X | ||
| 1. Capital subscris vărsat | 79 | ||
| 2. Capital subscris nevărsat | 80 | ||
| 3. Alte elemente de capitaluri proprii | X | ||
| Sold C | 81 | ||
| Sold D | 82 | ||
| TOTAL CAPITAL (rd.79+80+81-82) | 83 | ||
| II. PRIME DE CAPITAL | 84 | ||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE | 85 | ||
| IV. REZERVE | X | ||
| 1. Rezerve legale | 86 | ||
| 2. Rezerve statutare sau contractuale | 87 | ||
| 3. Alte rezerve | 88 | ||
| 4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private | 89 | ||
| TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89) | 90 | ||
| 5. Acțiuni proprii | 91 | ||
| 6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii | 92 | ||
| 7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii | 93 | ||
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ | X | ||
| Sold C | 94 | ||
| Sold D | 95 | ||
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR | X | ||
| Sold C | 96 | ||
| Sold D | 97 | ||
| Repartizarea profitului | 98 | ||
| VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83+84+85+9091+92-93+94-95+96-97-98) | 99 |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele........................... Semnătura........................... | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele........................... Calitatea........................ Semnătura....................... Nr. de înregistrare în organismul profesional |
|---|
19. Anexa nr. C2 „Situația veniturilor și cheltuielilor“ se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. C2 este reprodusă în facsimil.
| ADMINISTRATOR Județul......................... [ ][ ] Entitate........................ Adresa: localitatea......................... sectorul................, str.................... nr............, bl........ sc......, ap....... Telefon................., fax....................... Număr din registrul comerțului.................... | Forma de proprietate.................[ ][ ] Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)............................. Cod clasa CAEN.................... [ ][ ][ ][ ] Cod unic de înregistrare.................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ] |
|---|
Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 31 decembrie................
| Denumire indicator | Nr. rând | Realizări aferente perioadei de raportare | |
|---|---|---|---|
| Exercițiul financiar precedent (lei) | Exercițiul financiar curent (lei) | ||
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| VENITURI DIN EXPLOATARE | X | ||
| 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03) | 1 | ||
| a) Venituri din activitatea de exploatare, (rd. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) din care: | 2 | ||
| a1) Venituri din servicii prestate (rd.2.1.1+2.1.2 + 2.1.3) | 2.1 | ||
| a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1 + 2.1.1.2 + 2.1.1.3 + 2.1.1.4) | 2.1.1 | ||
| a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1.1+ 2.1.1.1.2) | 2.1.1.1 | ||
| a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 | 2.1.1.1.1 | ||
| a1.1.1.2).Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2 | 2.1.1.1.2 | ||
| a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412) | 2.1.1.2 | ||
| a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 | 2.1.1.3 | ||
| a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 2 | 2.1.1.4 | ||
| a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1 + 2.1.2.2 + 2.1.2.3 + 2.1.2.4) | 2.1.2 | ||
| a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1.1 + 2.1.2.1.2) | 2.1.2.1 | ||
| a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 | 2.1.2.1.1 | ||
| a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 | 2.1.2.1.2 | ||
| a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 | 2.1.2.2 | ||
| a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 | 2.1.2.3 | ||
| a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 3 | 2.1.2.4 | ||
| a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (rd. 2.1.3.1+2.1.3.2) | 2.1.3 | ||
| a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, din care: | 2.1.3.1 | ||
| a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale | 2.1.3.1.1 | ||
| a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale | 2.1.3.1.2 | ||
| a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale | 2.1.3.2 | ||
| a2) Venituri din studii și cercetări | 2.2 | ||
| a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii | 2.3 | ||
| a4) Venituri din activități diverse | 2.4 | ||
| b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete | 3 | ||
| 2. Venituri din producția de imobilizări | 4 | ||
| 3. Alte venituri din exploatare | 5 | ||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05) | 6 | ||
| CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | X | ||
| 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) | 7 | ||
| a) Cheltuieli cu materialele consumabile | 8 | ||
| b) Alte cheltuieli cu materialele | 9 | ||
| c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) | 10 | ||
| 5. Cheltuieli suportate de administratorîn legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private | 11 | ||
| 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14) | 12 | ||
| a) Salarii și indemnizații | 13 | ||
| b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială | 14 | ||
| 7. Ajustări | 15 | ||
| a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) | 16 | ||
| a.1) Cheltuieli | 17 | ||
| a.2) Venituri | 18 | ||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) | 19 | ||
| b.1) Cheltuieli | 20 | ||
| b.2) Venituri | 21 | ||
| 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25) | 22 | ||
| a) Cheltuieli privind prestațiile externe | 23 | ||
| b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate | 24 | ||
| c) Alte cheltuieli de exploatare | 25 | ||
| 9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) | 26 | ||
| a) Cheltuieli | 27 | ||
| b) Venituri | 28 | ||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 +11 +12 +16 +19 + 22+ 26) | 29 | ||
| 10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | X | ||
| Profit (rd.6-29) | 30 | ||
| Pierdere (29-6) | 31 | ||
| VENITURI FINANCIARE | X | ||
| 11. Venituri din interese de participare | 32 | ||
| din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 33 | ||
| 12. Alte dobânzi de încasat si venituri similare | 34 | ||
| din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 35 | ||
| 13.Alte venituri financiare | 36 | ||
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36) | 37 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE | X | ||
| 14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) | 38 | ||
| Cheltuieli | 39 | ||
| Venituri | 40 | ||
| 15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare | 41 | ||
| din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate | 42 | ||
| 16. Alte cheltuieli financiare | 43 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43) | 44 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ | X | ||
| Profit (rd.37-44) | 45 | ||
| Pierdere (rd.44-37) | 46 | ||
| VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37) | 47 | ||
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44) | 48 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă) | X | ||
| Profit (rd.47-48) | 49 | ||
| Pierdere (rd.48-47) | 50 | ||
| 17. Impozitul pe profit | 51 | ||
| 18. Alte impozite | 52 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR | X | ||
| Profit (rd.49-51-52) | 53 | ||
| Pierdere (rd.50+51+52) | 54 | ||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele....................... Semnătura...................... | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele............................ Calitatea............................. Semnătura......................... Nr. de înregistrare în organismul profesional |
|---|